捐款限额罗斯与传统的个人退休账户2020纳税年度(2021年申报)为6000美元,如果您年满50岁,则为7000美元。这一数额将与2021纳税年度相同,也与2019纳税年度保持不变。但是,有一些限制可能会影响你可以贡献多少以及你可以在报税表上扣除什么。

个人的联邦所得税申报截止日期从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可以推迟到同一日期而不受处罚。您的州税截止日期可能不会延迟。

关键要点

  • 对于2020和2021纳税年度(于2021/22年提交),Roth和传统IRA的合计年度供款限额为6000美元(如果您年龄在50岁或以上,则为7000美元)。这与2019年持平。
  • 罗思个人退休账户供款限额在收入较高时减少或取消。
  • 传统的个人退休账户供款是可以扣除的,但如果你或你的配偶在工作中有退休计划,你可以扣除的金额可能会减少或取消。
  • 如果低收入纳税人向个人退休账户供款,他们可能有资格获得“储蓄信贷”。

2020年个人退休账户供款限额

到2020年,您能为您的Roth和传统IRA做出的最大贡献是:

  • 如果你不到50岁就要6000美元
  • 如果你年龄在50岁或以上,7000美元

您必须在下一年的提交截止日期之前向IRA供款。因此,例如,如果您提交2019年税款,您必须在2020年4月15日之前为2019年供款供款。

2021年2月22日,美国国税局(IRS)宣布,德克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报表,并缴纳税款。除此之外,这也意味着受影响的纳税人在2021年6月15日之前必须缴纳2020年的个人退休账户供款。

你只能贡献收入

您必须有";收入 &向爱尔兰共和军捐款。有两种获得收入的方法:为别人工作,或者拥有或经营一个企业或农场。

挣来的收入包括工资、薪金、小费、奖金、佣金和其他收入自营职业收入。此外,美国国税局将残疾退休福利视为收入,直到你达到可以领取退休金的年龄退休金或者年金,如果你没有残疾的话。

有些类型的收入不算作收入,包括:

在2020年和2021年,你可以为个人退休账户贡献多达6000美元,如果你年满50岁,你可以贡献7000美元。 但你必须有足够的收入来支付这笔捐款。

如果您当年的收入低于供款限额,您最多只能供款至您的收入。 例如,如果你赚了3000美元,你最多可以贡献3000美元。

配偶IRA

如果你没有收入,但你的配偶有收入,你可以开一家叫做个人退休账户 . 这些账户允许一个有收入的人代表他们的配偶捐款,而他们的配偶不为工资而工作。

要获得配偶个人退休账户的资格,您必须已婚并提交联合纳税申报表。

你可以将配偶个人退休账户设计成传统的或罗斯个人退休账户。无论哪种方式,有收入的配偶都可以向配偶双方的个人退休账户供款,只要他们有足够的收入来支付这两种供款。

罗斯爱尔兰共和军收入限额

不管你挣多少钱,你都可以为传统的个人退休账户捐款。但是如果你赚了太多的钱,你就没有资格开一家或者为罗斯个人退休账户捐款。

如果你赚了太多的钱,你可能仍然可以使用一种叫做&“后门”Roth IRA.

以下是根据您的申报状态和修改后的调整后总收入,罗思爱尔兰共和军(Roth IRA)2020年和2021年收入和供款限额的概要:

2020年和2021年Roth IRA收入限额
备案情况 2020修正AGI 2021修改AGI 出资限额
已婚或符合条件的寡妇(er) 不到196000美元 不到19.8万美元 6000美元(如果你50岁或以上,7000美元)
  196000美元至205999美元 198000至208000美元 减少
  206000美元或更多 208000美元或更多 不合格;
单身、户主或已婚单独申报(一年中任何时候你都没有与配偶同居) 不到12.4万美元 少于125000美元 6000美元(如果你50岁或以上,7000美元)
  124000至138999美元 125000至140000美元 减少
  139000美元或更多 140000美元或更多 不合格;
已婚单独申报(如果您在一年中的任何时候与您的配偶住在一起) 不到10000美元 不到10000美元 减少
  10000美元或更多 10000美元或更多 不合格

仍然有办法绕过罗斯爱尔兰共和军的捐款限额。如果你对一个不可教育的个人退休账户做出贡献,你可以把它转换成罗斯个人退休账户 . 这同样适用于对401(k)计划作出的不可扣减的供款。

当然,任何涉及税务的策略都应该由合格的税务专业人员进行审查。

2020年传统个人退休收入扣除限额

与Roth ira不同,传统ira没有收入限制。如果你和你的配偶没有401(k)或其他退休计划,你可以全额扣除你的供款。

但是,如果你们中的任何一方在工作计划中得到保障,那么扣除额可能会减少或取消。以下是2020年和2021年个人退休账户扣减限额的详细情况:

2020年和2021年传统个人退休账户扣除限额
如果你的申请状态是。。。 你的2020修正AGI是… 你的2021修正AGI是。。。 然后你可以…
单身、户主、符合条件的寡妇(er)、已婚、共同或单独申请配偶双方都不在工作计划的保障范围内 任何金额 任何金额 全额扣除你的供款限额
已婚或符合条件的寡妇(er)你在工作的时候有个计划 104000美元或以下 105000美元或以下 全额扣除你的供款限额
  10.4万元以上12.4万元以下 10.5万元以上12.5万元以下 部分扣除
  124000美元或更多 125000美元或更多 不扣除
夫妻共同申报你的配偶也在工作计划之内 196000美元或更少 197000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  19.6万元以上20.6万元以下 19.7万元以上20.7万元以下 部分扣除
  206000美元或更多 207000美元或更多 不扣除
单身或户主你在工作的时候有个计划 65000美元或更少 66000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  65000美元以上75000美元以下 超过66000美元但低于76000美元 部分扣除
  75000美元或更多 76000美元或更多 不扣除
已婚分报任何一方都有工作计划 不到10000美元 不到10000美元 部分扣除
  10000美元或更多 10000美元或更多 不扣除

调整后总收入(MAGI)

国税局用你的调整后总收入(MAGI)说到个人退休账户限额。这个数字可以接近(或完全相同)调整后总收入(AGI)。它将获取您的AGI并加回某些扣减,包括:

要计算修改后的调整后总收入,请从您的纳税申报表中找到您的AGI。在最新重新设计的1040表格的第8b行。然后,使用IRS出版物590-A的附录B,工作表1,为IRA目的修改AGI。

超额个人退休收入贡献:如果你贡献太多

把你的个人退休账户贡献最大化是件好事。但如果你过火了,国税局会考虑的不合格的(或超额的)捐款. 如果你捐的太多,或者在你收入太高的时候捐了一笔钱,那么你每年都要为超额的捐款支付6%的罚金,直到你改正错误为止。

不符合条件的个人退休账户供款将对您的任何超额供款处以6%的罚款。

好消息:有几种方法可以纠正你的错误:

  • 在4月份的缴税截止日期之前收回超额供款(以及任何收入)。
  • 如果您已经提交了您的纳税申报表,请删除超额供款(和收入),并在10月截止日期前提交修改后的纳税申报表。
  • 把多余的钱用于明年的捐款。今年你仍要付6%的罚款,但你要继续努力。
  • 明年12月31日前提取超额部分。你要付两年的罚金,然后继续生活。

当然,最好完全避免超额供款。一定要注意国税局今年的供款限额,跟踪你的供款情况,注意你的收入。仅仅因为你去年有资格捐款,并不意味着你现在仍然有资格。

储蓄信贷

许多中低收入的人甚至没有意识到这一点储蓄信贷 一美元一美元地减免你所欠的税款。它从21世纪初就存在了。

如果符合条件,你可以获得10%,20%,或50%的信贷贡献,高达2000美元(4000美元,如果已婚共同申报)。储蓄信贷可用于向个人退休账户、401(k)或任何其他合格退休账户供款且其调整后总收入在某些参数范围内的个人、户主和联合申报人。另外,你必须年满18岁,不是全日制学生,也不能被列为依赖其他人的纳税申报表。

收入门槛每年调整一次。以下是2020年和2021年的储蓄信贷利率:

2020年储蓄信贷
信贷; 夫妻共同申报 户主 所有其他文件管理器
50% AGI$39000或更少 AGI$29250或更少 AGI$19500或更少
20%; 39001美元至42500美元 29251美元至31875美元 19501美元至21250美元
10%; 42501美元至65000美元 31875美元至48750美元 21251美元至32500美元
0%; 超过65000美元 超过48750美元 超过32500美元
2021年储蓄信贷
信贷; 夫妻共同申报 户主 所有其他文件管理器
50% AGI$39500或更少 AGI$29625或更少 AGI$19750或更少
20%; 39001美元至43000美元 29625美元至32250美元 19750美元至21500美元
10%; 43000至66000美元 32250至49500美元 21500美元至33000美元
0%; 超过66000美元 超过49500美元 超过33000美元

一对AGI为60000美元的已婚夫妇可以在2020年的税单上省下400美元,他们的IRA(10%的水平)每人缴纳2000美元(总计4000美元)。如果他们能在收入低于39000美元的情况下贡献4000美元,他们的税收抵免将是2000美元(占他们贡献的50%)。

底线

缴费限额也适用于其他类型的个人退休账户。对于自营职业者和小企业主,其供款限额为;简化的员工养老金(SEP)IRAs和 ;单独401(k)计划 ;是补偿的25%,最高57000美元。

如果你有储蓄激励匹配计划(简单地说)爱尔兰共和军,你可以在2020年提供高达13500美元的薪金延期(减薪供款)。如果你50岁或以上,你可以多加3000美元。

任何类型的个人退休账户都是为退休储蓄的绝佳方式。但要充分利用这些账户,避免任何麻烦或处罚,一定要遵守供款、收入和扣除限额的规定。限额会定期更改,所以每年都要检查以确保您遵守。