使成为配偶个人退休帐户(IRA)如果只有一个配偶被雇佣,那么供款是建立已婚夫妇退休储蓄的一个重要途径。没有工作收入的个人通常没有资格向税收优惠的退休账户(如个人退休账户)供款,因为他们没有“合格”的薪酬作为供款的基础。但是,已婚的非工作人员的配偶有工作,只要他们都符合某些要求,就有例外。 

如果符合这些要求,工作配偶可以代表非工作配偶或收入很少的配偶使用受雇配偶的收入来满足收入要求,从而缴纳个人退休账户供款。这些被称为配偶个人退休账户供款。 

关键要点

  • 如果配偶一方有符合条件的补偿,该配偶可以为非工作配偶的个人退休账户缴纳个人退休账户供款。
  • 传统IRA和Roth IRA的供款限额相同,但资格要求不同。
  • 每个配偶的个人退休账户必须单独持有,因为个人退休账户不能联合持有。

配偶个人退休账户供款资格

如果您是工作配偶,并且您想为您的非工作配偶提供个人退休账户供款,您必须执行以下操作:

  • 有至少配偶个人退休账户供款总额的合格补偿,加上您自己的个人退休账户供款(如有)。就爱尔兰共和军供款而言,符合条件的补偿包括工资、薪金、小费、佣金、非税战斗工资和自营职业收入。
  • 与您的配偶共同申报所得税。

年龄限制

年龄限制不适用于普通员工;罗斯个人退休账户 ;捐款。对于;退休计划2019年及之前的供款,配偶必须在供款当年年底之前年满70&12岁。  

然而,值得记住的是,在提款被视为免税之前,必须持有罗斯爱尔兰共和军账户至少五年。对于年轻纳税人来说,这通常不是一个问题,但年长纳税人可能需要相应地规划罗斯个人退休账户的资金。

Roth年龄限制不适用于2020年及以后的供款,因为该年龄限制已根据法律取消为每个社区建立退休福利2019年(安全)法案。

传统和Roth IRA的供款限额

对于2020年和2021年,个人供款限额为以下两项中的较小者:

  1. 截至年底,50岁以下的人每年6000美元,50岁或以上的人每年7000美元
  2. 合格补偿的100%

您可以向您和您配偶的每个个人退休账户缴纳这些金额,最高不超过12000美元,外加1000美元追赶贡献符合条件的配偶(50岁或以上)。换言之,如果你们中的一个年满50岁,你最多可以出资13000美元;如果你们两个都年满50岁,你最多可以出资14000美元。 

补偿限额

传统的爱尔兰共和军捐款没有收入上限。然而,如果你想为你的配偶(或你自己)缴纳罗斯个人退休账户,有收入限制。

2020年,一对已婚夫妇与调整后总收入 (MAGI)最高19.6万美元(2021年为19.8万美元)有资格向其Roth IRA全额出资。

收入在19.6万美元到20.6万美元(2021年为19.8万美元到20.8万美元)之间的夫妇可以缴纳部分罗斯供款。一旦他们的收入在2020年超过206000美元(2021年为208000美元),他们就不再有资格获得Roth IRAs。

减税

如果配偶双方都没有参加雇主赞助的计划,例如401(千),您将能够扣除您自己的供款和您的配偶供款的全部金额。如果工作配偶包含在雇主赞助的计划中,他们扣除任何、部分或全部传统IRA供款的能力将取决于他们修改后的调整后总收入和纳税申报状态。这些规则在IRS出版物590-A中解释,该出版物每年更新一次。 

其他规则

例如,与普通支票或储蓄账户不同,个人账户不能作为联名账户持有。相反,每位配偶的个人退休账户必须以其配偶的姓名和身份持有税号. 

除了上面提到的配偶个人退休账户规则外,还有其他适用于个人退休账户的规则。

仅限现金和支票

爱尔兰共和军的捐款必须是现金,包括支票。证券,包括共同基金和股票,不得用于IRA参与者的出资。 

缴费截止日期

纳税年度的供款必须存入或邮寄给您的个人退休账户托管人 你的纳税申报截止日期,通常是4月15日。

如果您邮寄您的贡献,请务必获得收据,或通过可追踪邮件发送它们。如果您的捐款在4月15日之后到达您的IRA托管人或受托人,您可能需要提供邮寄日期的证明。请注意,对于任何一年的最后期限落在周末,它是延长到下一个工作日 .

请注意,由于IRS针对COVID19流行病提供的延期,您可以为2020纳税年度至2021年5月17日(而不是4月15日)的个人退休账户供款。

注明供款的纳税年度

请记住注明您的供款应适用的纳税年度。爱尔兰共和军托管人或受托人通常会将你的捐款存入他们收到的那一年,除非你在支票或随附文件上注明捐款是上一年的。

部分供款

您不必一次性付清全部供款。取而代之的是,你可以在一年中进行部分捐款,只要他们都能在4月15日截止日期之前完成。 

你也可以作出你的个人退休帐户供款,即使你已经提交了当年的所得税申报表,只要你满足期限。