罗斯个人退休账户与传统个人退休账户:概述

个人退休账户(ira)是税收优惠的工具,设计用于长期储蓄和投资,为一个人的后职业生涯筑巢。虽然有些ira可以在工作场所使用,但最常见的两种ira是为投资者设计的,供他们自己使用:即传统爱尔兰共和军,成立于1974年,其表弟罗斯个人退休账户,于1997年推出,并以其赞助商,参议员威廉·罗斯命名。 

虽然这些账户有相似之处,例如内部投资的免税增长,但它们在一些关键方面也有所不同,主要涉及税收减免(你想现在还是以后欠美国国税局的钱?)资金的可及性和资格标准。

了解所有的区别是至关重要的,在决定哪一个爱尔兰共和国是更好的选择,你。

关键要点

  • Roth和传统IRA的关键区别在于其税收优势的时间安排:对于传统IRA,您现在扣除供款,稍后支付取款税;对于Roth IRA,您现在支付供款税,稍后获得免税取款。
  • 传统的个人退休账户的功能类似于个人化养老金:作为相当大的税收减免的回报,它们限制和支配资金的使用。
  • Roth ira的功能更像是常规投资账户,只有税收优惠:限制更少,但优惠也更少。
  • 你认为退休后你的年收入和税率等级是低还是高是决定选择哪种个人退休账户的关键因素。

主要区别:税收减免

传统的和罗斯个人退休账户 提供慷慨的税收减免。但你要认领它们的时间是个问题。

传统的个人退休账户供款在您供款当年的州和联邦纳税申报表上都可以免税。因此,提取正式称为分配的款项,在您提取时按您的所得税税率征税,大概是在退休时。 

对传统IRA的供款通常会降低您在供款年度的应税收入。那会降低你的调整后总收入 (AGI),可能有助于你获得其他税收优惠,否则你不会得到,如儿童税收抵免或学生贷款利息扣除。

有了Roth IRA,你在缴纳税款时不会得到减税,因此他们不会降低你当年的调整后总收入。但是,结果是,你退休后的取款一般都是免税的。可以说,你先付了税,所以你不欠后面的任何东西。 

换句话说,这与传统的爱尔兰共和军相反。

您可以拥有和资助Roth和传统的个人退休账户(假设您有资格获得这两种账户);但是,您在所有账户中的存款总额不得超过该纳税年度的个人退休账户总供款限额。

主要区别:收入限制

任何有收入的人都可以为传统的个人退休账户捐款。供款是否完全免税取决于你的收入,以及你(或你的配偶,如果你已婚)是否被雇主资助的退休计划覆盖,比如401(k)。 

另一方面,罗斯·伊拉斯收入资格限制:到2020年,单身人士的MAGI必须低于13.9万美元,从12.4万美元开始逐步取消捐款。已婚夫妇必须修改不到206000美元的AGI才能为Roth捐款,并且从196000美元开始逐步取消捐款。 

2021年,单身人士的MAGI必须低于14万美元,从12.5万美元开始逐步取消捐款。已婚夫妇必须修改不到208000美元的AGI才能为Roth捐款,并且从198000美元开始逐步取消捐款。 

关键区别:分布规则

传统IRAs和Roth IRAs的另一个区别在于退出。对于传统的ira,你必须开始要求的最小分配(RMDs)-在72岁时,无论您是否需要这笔钱,都必须从您的资金中提取一定比例的应纳税款项。国税局提供工作表,以计算您的年度风险管理费,这是基于您的年龄和您的帐户大小。 

Roth IRA没有规定最低分配额:在任何年龄,甚至在你有生之年,你都不需要取钱。这一特点使他们成为理想的财富转移工具。Roth IRA的受益人也不必为提款缴纳所得税,尽管他们必须进行分配或将账户转入自己的IRA。 

关键区别:退休前提取

如果你在59½;岁之前从传统的个人退休账户取钱,你将要缴税和10%的提前取款罚款。在某些特殊情况下,你可以避免罚款(但不包括税款):如果你用这笔钱支付符合条件的首次购房者费用(高达1万美元)或符合条件的高等教育费用。  

永久性残疾和某些水平的未支付的医疗费用,也可以免除处罚,但你仍然要支付分配税。相比之下,你可以在任何时候,出于任何原因,甚至在59&12;岁之前,提取相当于你的罗斯爱尔兰共和军(Roth IRA)供款的金额——罚款和免税;。

如果你想收回你的收入

现在,不同的规则适用,如果你提取的收入总额超过你从罗斯贡献的金额。你通常会被那些东西咬到。如果您想提取收入,如果您拥有Roth IRA至少五年,并且至少有以下一种情况适用于您,您可以避税和提前10%的提取罚款: 

  • 您至少59&12;岁。
  • 有永久性残疾。
  • 你死了,钱被你的受益人或遗产取走。
  • 用这笔钱(一生最多10000美元)进行首次购房。

如果您拥有该账户不到五年,您仍然可以避免10%的提前支取罚款,如果:

  • 你至少59岁了。
  • 退出是由于残疾或某些经济困难。
  • 你的遗产或受益人在你死后提取。
  • 你用这笔钱(一生最多1万美元)购买第一套住房,支付合格的教育费用,或者支付一定的医疗费用。
比较传统和Roth IRAs
规则 罗斯个人退休账户 退休计划
2020年供款限额 6000美元;如果50岁或以上,7000美元。
 
6000美元;如果年龄在50岁或以上,7000美元
 
2021
贡献
限制
与2020年相同。 与2020年相同。
2020年收入限额 符合条件的是MAGIs低于13.9万美元的单身报税人(逐步淘汰从12.2万美元开始);与MAGIs联合申报低于20.6万美元的已婚夫妇(逐步淘汰从19.6万美元开始)。 任何有收入的人都可以缴费,但减税是基于收入限制和参与雇主计划。
2021
收入
限制
符合条件的是MAGIs低于140000美元的单身报税人(逐步淘汰从125000美元开始);与MAGIs联合申报低于208000美元的已婚夫妇(逐步淘汰从198000美元开始)。 与2020年相同。
年龄限制 捐款不受年龄限制。 捐款没有年龄限制。
税收抵免 可用于“储蓄税抵免” 可用于“储蓄税抵免”
税收待遇 供款不减税;退休时免税收入和提取。 供款年度的税收减免;提款所欠的普通所得税。
退出规则 捐款可随时提取,免税和免罚款。在您第一次缴费五年后,年满59½;,提取收入也可以免税。 从59岁½;开始提款是免罚款的;。
所需最小分配 帐户所有者没有。账户受益人受RMD规则约束。 帐户所有者必须在72岁时开始分发。受益人也受RMD规则的约束。
额外福利 5年后,最高可提取1万元的收入,免收罚款,以支付首次购房者的费用。在年龄限制和五年等待期之前,可以不受惩罚地获得合格的教育和艰苦条件退学。 最高1万元免罚款取款,以支付首次购房者的费用。还提供合格的教育和艰苦条件退学。

Roth和传统IRA的特殊考虑

在选择传统个人退休账户和罗斯个人退休账户时,一个关键的考虑因素是你如何看待你未来的收入,进而,你的所得税等级 -会和你现在的情况比较。实际上,您必须确定您今天对Roth IRA供款支付的税率是否高于或低于您以后对传统IRA分配支付的税率;

尽管传统观点认为退休后总收入会下降,但应税收入有时不会下降。好好想想。你将收取(可能还欠税款)社会保障福利,你可能有投资收入。你可能会选择做一些咨询或自由职业者的工作,在这方面你必须支付自营职业税。

一旦孩子长大了,你不再给退休后的储蓄增加,你就会失去一些有价值的税收减免和税收抵免。所有这些都会给你带来更高的应税收入,甚至在你停止全职工作之后。

一般来说,如果你认为退休后你的税率会更高,那么罗斯个人退休账户可能是更好的选择。您现在将以较低的税率纳税,当您处于较高的税率等级时,您可以在退休时免税提取资金。如果您希望在退休期间处于较低的税率等级,则传统的IRA可能最具财务意义。当你处于较高的阶层时,你将获得税收优惠,以后以较低的税率纳税。

底线

有一种方式,这两种ira没有区别:在管理方面。大多数经纪公司都是这两种证券的托管人罗斯传统IRA 最低限额、费用和条件相同。