为不可扣除的个人退休账户(IRA)提供资金有意义吗?许多人没有资格完全资助可扣除个人退休帐户或罗斯个人退休账户他们常常忽略了这一容易的机会,把多余的钱存起来作为退休后可以免税的地方。不像一个401(千)或其他工资延期计划,您可以在4月15日纳税申报截止日期前缴纳。 

关键要点

  • 不可减免的个人退休账户缺乏传统个人退休账户或Roth个人退休账户的许多优势,但如果你想为退休储蓄超过当前限额所允许的数额,这些账户就会派上用场。
  • 不可扣除供款有自己的资格规则和供款限额,必须遵守。
  • 储户还必须记录自己对不可扣除计划的供款情况,以便在提取退休金时适当征税。

不可导出ira

不像传统的爱尔兰共和军 ,这是可扣税的,不可扣税的个人退休账户供款是用税后美元支付的,不提供即时税收优惠。在一个特定的纳税年度,只要你或你的配偶有足够的收入或自雇收入,你就可以为个人退休账户供款。

2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推后;例如,缴纳IRA的截止日期通常是4月15日,但纳税人今年将有额外的时间。受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人将在2021年6月15日之前提交各种个人和企业纳税申报表,缴纳税款,并在2020年缴纳税款爱尔兰共和军捐款。(美国国税局于2021年2月22日宣布延长对2021年冬季风暴灾民的救助期限。)

对于2020年和2021年,限额为6000美元,如果您年龄在50岁或以上,则额外补缴1000美元。你可以继续作出贡献,直到你年满72岁的那一年要求的最小分配(RMDs)必须开始。RMD的年龄以前是70&12;但在2019年12月通过该法案后,提高到72岁建立每个社区的退休增强(安全)法案.

捐款可以分配到不同种类的个人退休账户。例如,您可以在给定的纳税年度对可扣税、不可扣税或Roth IRA进行添加,只要合并供款不超过限额。与罗斯个人退休账户不同,可扣除和不可扣除的个人退休账户供款可以混合在同一账户中。

对个人退休账户的不可扣除的供款不能立即提供税收优惠,因为这些供款是用税后美元支付的。

资格

您为不同类型的个人退休账户提供资金的能力受到基于您的收入、纳税申报状况和参与个人退休账户资格的限制雇主资助的退休计划 ,即使在某一纳税年度内没有对该计划作出任何贡献。

如果你和你的配偶在工作中没有雇主计划,那么完全资助可扣除个人退休账户是没有限制的。但是,如果您或您的配偶有资格参加雇主赞助的计划,则以下限制在2020年适用:

  • 对于可扣除的个人退休账户,作为单身或户主申请的资格分阶段从66000美元到76000美元不等调整后总收入(MAGI)2021年(65000美元,2020年75000美元)。对于已婚联合申报,逐步淘汰的MAGI为10.5万美元至12.5万美元(2020年为10.4万美元至12.4万美元),已婚单身申报逐步淘汰的MAGI为1万美元。
  • 对于Roth个人退休账户,作为单身或户主申请的资格分为125000至140000美元的MAGI(2020年为124000至139000美元)。对于已婚联合申报,逐步淘汰的MAGI为19.8万美元至20.8万美元(2020年为19.6万美元至20.6万美元),已婚单身申报逐步淘汰的MAGI为1万美元。

为了帮助确定您的资格,在以下说明中有一个IRA扣除工作表:国税局表格1040 .

分配

在任何一年里,如果你为不可扣除的个人退休账户作出了贡献,你需要包括国税局表格8606在你的联邦纳税申报表上。此表格记录您的税后供款,这一点在您开始接受分配后非常重要。 

在59&12;和72岁之间,你可以自由地从你的个人退休账户中提取任何金额,而不需要罚款,但你不需要这样做。一旦你年满72岁,美国国税局要求你将所有可扣除和不可扣除的个人所得税和个人所得税的价值加起来开始分发 从你的传统(但不是罗斯)伊拉斯。

如果您作出了不可扣除的贡献,那么任何分配都包含应税部分和非应税部分。不可征税部分基于您的累计税后供款,而应纳税部分基于这些供款随时间而赚取的金额。例如,这些年来,你向一个不可扣除的个人退休账户捐了5万美元,到了72岁,账户就增长到了7.5万美元。大约33%(25000美元)的账户价值将是增值和应税的。

你的RMD的实际金额是根据你的年龄由IRS表格决定的。 您的个人退休账户托管人可能会给您发送一份报表,说明您需要提取多少,但这项工作最好由税务顾问完成,他还可以帮助您确定如果RMD包含不可扣除的供款,您的RMD中有多少是应纳税的。如下文所述,记录您的贡献也很重要。

确定应税和非应税比率的计算需要每年重新计算,并以12月31日所有个人退休账户的价值为基础。对于拥有多个个人退休账户的投资者,可以从每个账户中提取分配,也可以只从一个账户中提取。

文档

不可扣除的个人所得税的一个缺点是保持记录。您有责任跟踪和申请任何不可扣除的供款。国税局建议保留你的1040和8606表格,以及你每年从爱尔兰共和军收到的5498表格托管人记录您的贡献和分配。这一点很重要,因为在爱尔兰共和军的所有者,即成本基础未遗失并转让给配偶或受益人。 

底线

每年对不可教育的个人退休账户的捐款是有限的,但随着时间的推移,他们确实可以加起来。例如,假设回报率为6%,如果你从50岁开始连续10年每年缴纳6500美元,然后在60岁退休,那么到70岁时,你的捐款可能会增长到150000美元以上。一旦你开始接受分配,大约44%将是你贡献的免税回报。