你的Roth IRA供款限额是如何计算的

决定你成功的主要因素出资限额是您的申报状态和修改后的调整后总收入(修改后的AGI)。基于这两个因素,您可能有资格获得最高、减少的金额,或者根本没有资格 

罗斯账户的供款是税后的,但所有收入都免税增长。退休期间提取供款是免税的。然而,只有赚取的收入可以贡献给罗斯个人退休账户。

此外,对Roth ira的贡献是有限的,可以根据你的年收入减少或逐步取消。下表突出显示了您在没有资格为Roth供款之前可以赚取的最高收入额,以及您的供款减少的收入逐步减少范围。 

2020年和2021年Roth IRA收入限额
备案情况 2020修正AGI 2021修改AGI 出资限额
已婚或符合条件的寡妇(er) 不到196000美元 不到19.8万美元 6000美元(如果你50岁或以上,7000美元)
  196000美元至205999美元 198000美元至207999美元 减少
  206000美元或更多 208000美元或以上; 不合格;
单身、户主或已婚单独申报(一年中任何时候你都没有与配偶同居) 不到12.4万美元 $125,000 6000美元(如果你50岁或以上,7000美元)
  124000至138999美元 125000美元至139999美元 减少
  139000美元或更多 140000美元或更多 不合格;
已婚单独申报(如果您在一年中的任何时候与您的配偶住在一起) 不到10000美元 不到10000美元 减少
  10000美元或更多 10000美元或更多 不合格

如何计算缩减限制的示例

以下是一个例子,说明了如何为单身、户主或已婚且单独申请(而您在一年中的任何时候都没有与配偶住在一起)的人计算减少的限额。

  1. 从修改后的2020 AGI开始。
  2. 减去$124000(基于报税状态)。
  3. 结果除以15000美元。
  4. 乘以你的最高捐款限额。
  5. 从最大贡献限额中减去#4的结果。

请注意,15000美元的除数(第三步)是由美国国税局根据您的纳税申报情况设定的。如果您的报税表是以已婚或鳏夫的身份提交的,您将使用10000美元作为除数。 

示例场景
备案情况 单一的
改良AGI $127,000
年龄 49
  1. 2020年AGI:127000美元
  2. $127,000 - $124,000 = $3,000
  3. $3000 / $15,000 = 0.2
  4. 0.2 * $6,000 = $1,200
  5. $6,000 - $1,200 = $4,800

使用上述示例信息,计算出的减少限额为4800美元。

罗斯爱尔兰共和军捐款明细

罗斯爱尔兰共和军有捐款限额,2020年和2021年为6000美元。如果你年满50岁,那么你可以为2020年和2021年捐款7000美元。捐款,而不是收入,可以随时免税提取。  ;

值得注意的是,一个投资者可以同时拥有Roth和Roth退休计划两者都有贡献,但贡献限额适用于所有个人退休账户。 例如,如果一个投资者向Roth个人退休账户贡献了4000美元,那么同一个投资者可以在同一年向他们的传统个人退休账户贡献2000美元。如果该纳税人年龄在50岁或以上,他们将有额外的1000美元供款。

年龄贡献限制

向个人退休账户供款没有年龄限制。首先,Roth个人退休账户从来没有年龄限制,但传统的个人退休账户缴款的年龄限制是70½;。然而,这一限制随着该决议的通过而取消2019年《建立每个社区促进退休(安全)法案》.  ;

有了传统的个人退休账户,你参加合格退休计划,例如401(千),将决定你是否能为爱尔兰共和军做出贡献以及贡献多少。有了Roth个人退休账户,参加一个合格的退休计划就没有意义了。  ;

罗斯爱尔兰共和军捐款和低收入

罗斯爱尔兰共和军的捐款是不免税的。它们是用税后的美元制成的。然而,低收入和中等收入纳税人可能有资格享受储蓄信贷. 

这种税收减免允许对Roth个人退休账户的供款给予10%至50%的税收抵免。根据申请状态、调整后总收入(AGI)和Roth IRA供款,信用额度最高可达2000美元。  ;

在2020纳税年度,已婚联合申报者的最高收入限额为65000美元,户主申报者的最高收入限额为48750美元,单身纳税人的最高收入限额为32500美元。  ;

取款和关怀法案 

通过;CARES(冠状病毒援助、救济和经济安全)法案2020年3月,允许从Roth或传统IRA中提取高达10万美元,而无需支付10%提前退出费用。  ;

这种艰难的撤退是允许那些受COVID-19大流行的影响。账户持有人有三年的时间支付取款所欠税款,而不是必须在本年度支付。此外,取款可以偿还,不欠税款。还款金额不计入供款限额。