在某个时候,所有的个人退休账户罗斯传统的 ,必须将其余额分配给帐户所有者。这两种IRA之间的关键区别在于,您不需要在有生之年从Roth IRA获取任何分发。

关键要点

  • 从72岁开始,你必须从传统的个人退休账户领取最低分配额(RMD)。
  • 与传统的ira不同,Roth ira在帐户所有者的生命周期内没有rmd。
  • 您的账户受益人可能需要使用RMD以避免处罚。

Roth IRA的RMD规则

要求的最小分配(RMDs)代表您每年必须从您的退休账户中取出的最低金额。该金额由美国国税局(IRS)规定,在传统IRA的情况下,提取的金额按您当前的税率作为收入征税。国税局还对任何遗漏的RMD征收50%的罚款。 

你必须在72岁之后的4月1日之前开始从传统的个人退休账户中获取RMD(如果你在2020年1月1日之前达到这个年龄,那么70½;的旧门槛仍然适用)。即使你不需要钱来支付生活费,你也必须把它们拿走;国税局基本上是在说,“我们想从这些基金中获得一些收入!&报价:您的RMD金额基于您上一年的账户余额(截至12月31日)和基于你的年龄的IRS表格. 许多其他类型的退休账户,包括401(k)计划 ,遵循一套类似的规则。几乎总是,你必须为这些提款支付所得税。即使你不这样做,你也不能再从这些钱中获得免税的增长。

Roth IRAs的一大优点是它们不受相同RMD规则的约束。如果你有罗斯爱尔兰共和军,你不需要采取RMDs在你的一生。因此,如果你不需要这笔钱,你可以不动这笔钱,让账户为你的继承人免税(几十年)。但是,您的受益人(未亡配偶除外)以后必须参加RMDs。 

Roth受益人的RMD是什么?

当你把Roth个人退休账户留给你的受益人时,他们必须从账户中提取风险管理费。如果他们不按要求进行分配,他们还将面临50%的罚款(或“消费税”),因此这是值得的了解规则-确保你的受益人也这样做。 

根据配偶或其他受益人是否继承遗产,规则有所不同。

配偶的选择

  • 做一个配偶转移(视为你自己的)。你将资产转移到你自己的Roth个人退休账户(一个现有的或一个新的)。你必须遵守与原始帐户持有人相同的分配规则。
  • 打开一个遗传的IRA:预期寿命方法。在这里,你以自己的名义将资产转入继承的个人退休账户。你必须服用RMDs,超过你的预期寿命。但你可以推迟分配到他们去世后的12月31日。如果5年规则关于继承的IRAs已经得到满足。您还可以根据死者的年龄/预期寿命表进行分配,如果您的配偶明显比您年轻,这将是非常有利的。
  • 打开一个继承的IRA:五年法。你以你的名义将资产转入继承的个人退休账户。您可以随时间分摊您的分配,但该账户必须在您配偶去世后第五年的12月31日之前全额分配。如果符合5年期规则,则不征收分配税。
  • 采取一次性分配。当你坐飞机的时候一次性付款选择权,罗斯爱尔兰共和军的资产一次分配给你们。如果您的配偶去世时,您的账户还不到5年,那么您的收入将被征税。

其他受益人的选择

一个非配偶如果继承了账户持有人的子女,另一个亲戚,甚至朋友的Roth IRA账户,他也曾经有过类似的选择(除了作为你自己的配偶转移的待遇)。但2019年12月通过的《安全法》改变了这一切。非配偶受益人再也不能以自己的预期寿命,甚至前房主的预期寿命为基础。新规定将要求继承的个人退休账户在原账户持有人死亡后10年内全额支付。 

新的安全法案规则将只适用于自2020年1月1日起死亡的账户持有人的继承人;已经继承账户的受益人是祖父母。

不受新规则约束的非配偶受益人属于以下类别之一:

  • 残疾或慢性病患者
  • 比爱尔兰共和军所有者年轻不超过10岁的个人
  • 爱尔兰共和军所有人未成年的子女。

免税增长,免税收入:转嫁

罗斯个人退休账户是一个很好的财富转移工具,因为你不必在有生之年提取账户,而且对你的继承人来说,分配通常是免税的。

Roth IRAs面临的一个挑战是,您的受益人可能不知道RMD规则。所以如果你有罗斯个人退休账户,帮你的受益人一个忙。让他们知道有关分配的基本知识,否则他们会得到一个昂贵的教训,稍后当他们受到50%的罚款金额,他们本应提取。只要每个人都明白这些规则,你和你的继承人就可以享受多年的免税增长和免税收入。