如果你拥有或受雇于一家小型企业,并且是美国约3800万人中的一员,在工作中无法享受退休计划,那么你可能会对这家公司感兴趣美国劳工部(DOL)规则2019年9月30日生效。 

这一规定明确了中小企业以及个人“在职业主”如何参与一项市场活动固定缴款退休帐户,如401(千) 加入所谓的协会退休计划(ARP)。

关键要点

  • 2019年的一项失业救济金规定使得小企业主向员工提供401(k)养老金变得更容易,成本更低。
  • 自营职业者也有资格参与这些计划。
  • 这项规定创造了一种新的多雇主计划(MEP),称为ARP,如果不同行业的公司在同一个地理区域,他们可以加入到401(k)组中。
  • 同一行业的公司无论在哪里都可以开设一个计划。

ARPs解释

ARP是多雇主计划(MEP)的一种新形式,是一种涉及两个或两个以上无关雇主的退休储蓄计划。在创建ARPs之前,MEPs将成员限制为具有某些联系的雇主,例如共同所有者或行业贸易集团的成员。从这个意义上说,欧洲议会被认为是“封闭的”

DOL多雇主规则使小型雇主更容易向雇员提供退休计划,因为它将规则扩展到包括在同一地理区域(市、县、地区或州)内实际存在的不同行业的公司,或同一行业内的公司,即使不在同一地理区域内。 

DOL通过解释之前不明确的指导方针制定了这一规则雇员退休收入保障法 (ERISA)1974年。重要的是要明白,即使有了新的解释,ARP仍然不是一个“开放”的MEP,雇主唯一的共同点就是参与计划。

3800万

美国没有雇主提供的退休储蓄计划的私营部门工人人数。

打破多雇主规则

根据DOL规则,ARP可以由一个“真诚的”组织或雇主成员协会提供和管理,比如商会 或由专业雇主组织(PEO)提供。PEO是人力资源公司,为成员企业承担一定的就业责任。

银行、保险公司、经纪交易商、记录保管人和提供退休计划产品的公司目前都不允许参与。

为了赞助和管理ARP,善意团体或PEO作为成员公司所有员工的单一雇主。唯一允许的退休计划类型是固定缴款计划,如401(k)。除成员公司的雇员和业主外,合资格的自营职业业主也可加入ARP。

善意的团体或协会

为了有资格成为一个真正的团体或协会,一个组织必须以成员公司或业主的利益为出发点,并同意建立一个福利计划。它必须控制修改过程和计划终止,并代表成员履行其他职能。它还必须与401(k)计划或其他福利有密切的经济或其他联系。

换言之,它必须是一个真正的商业组织,与利益无关的成员企业有共同的利益。

DOL进一步要求组织的雇主成员对福利计划的形式和内容进行控制。善意组织的例子包括当地商会或其他地方、州或国家的专业组织或贸易团体。

专业雇主组织(PEO)

PEO为客户公司提供各种财务和人力资源服务客户公司,包括联邦预扣税、美国国税局(IRS)报告、工资职能、就业责任等。很多人已经提供了欧洲议会议员。DOL规则基本上提供了安全港 让“真诚的”人们继续或开始承担起向前迈进的责任。

要被视为“善意的”,PEO必须满足四个要求:代表客户履行实质性的雇佣职能,对MEP或ARP拥有实质性的控制权,确保每个客户公司至少有一名员工参与该计划,并且仅向这些客户及其员工提供该计划。

合格的个体经营者

如果你是一个个体经营者,该规则允许你加入一个由一个真正的团体或组织(如当地商会)建立和维持的ARP,但不是由PEO维持的ARP。要想被认为是合格的,你必须每周至少工作20小时或每月平均工作80小时,或者赚取一定水平的收入。

在获得收入的情况下,要求您的收入足以支付ARP提供的协会健康计划(AHP)的费用。值得注意的是,如果你决定用挣来的收入而不是工作时间作为衡量标准,你不必参加AHP,只要挣足够的钱来支付保险费用就行了。

安全法案

在决定是加入ARP还是在新的DOL规则下雇佣PEO时,您可能还需要考虑该规则的相关部分建立每个社区的退休增强(安全)法案. 

这个立法比失业救济金条例更进一步 当涉及到无关雇主接触欧洲议会议员时。它创建了“开放”的欧洲议会联盟,允许不在同一地理区域、不属于同一行业、行业或职业的公司加入同一个欧洲议会联盟。该法案还允许MEP由“集合计划提供商”管理,如金融服务公司。

《安全法案》还取消了“一个坏苹果规则”。该法案还规定,供应商必须是指定的受托人和计划管理人,并在DOL或IRS注册。

你现在能做什么

如果你是一个雇主或自营职业的“工作业主”,考虑一下你所属的潜在现有组织,这些组织可能符合提供ARP的善意团体或协会的资格。在您的名单的顶部应该是当地或州商会。贸易和工业集团可以形成其他机会。记住,当地组织可以包括任何行业的公司或企业。国家团体必须与您的特定行业相关。

作为一个小企业主(个体经营者没有资格),你可能想考虑雇一个PEO它可以满足您的业务需求,并提供ARP作为包的一部分。要了解更多关于PEO的信息,请查看美国职业雇主组织协会(NAPEO)的网站PEO选择指南 .

底线

尽管有这些优点,但在考虑加入ARP时还是有理由小心谨慎。此外,你可能会发现使用新技术和软件的非ARP替代方案,这可能会使你建立自己的退休计划比你想象的要便宜。

尽管如此,DOL规则使得小企业能够以潜在的较低成本获得具有竞争力的福利待遇,而无需此类企业通常需要的大量文书工作。至少一个ARP可能是值得探索的,看看它是否对你和你的公司有意义。