在美国,纳税季节 一般在每年的1月1日到4月15日之间。纳税人利用这段时间收集上一年的财务文件,准备并提交纳税申报表。纳税日是指个人联邦纳税申报表和税款到期日。

关键要点

  • 纳税日是指联邦个税申报和缴纳的截止日期,一般为4月15日。
  • 如果4月15日是周末、节假日或其他特殊情况,国税局将延长缴税期限。
  • 如果你不能在最后期限前完成,你可以申请再延长六个月,但你仍然必须在原来的最后期限前缴税,这意味着你必须估计你认为你将欠多少钱。

什么是纳税日?

纳税日是联邦个人所得税申报和纳税的到期日。对于大多数纳税人来说,在大多数年份,联邦所得税申报表必须提交给国税局4月15日前。此日期适用于按日历年纳税的个人。如果您使用会计年度,您必须在您的会计年度最后一天之后的第15天提交您的税款。例如,如果您的财政年度在6月30日结束,您的联邦纳税申报表将在10月15日到期。

州税的最后期限可能不同于联邦所得税的最后期限。如果您需要提交州所得税申报表,请与您的州税务局确认到期日期。

2021年,由于COVID-19流行,美国国税局将2020年联邦所得税申报的截止日期延长至2021年5月17日。美国国税局还将德克萨斯州、俄克拉荷马州和路易斯安那州居民的申请日期延长至2021年6月15日,作为2月份冬季风暴救援工作的一部分。

如果你需要更多时间准备报税表,你可以要求延期 . 这可以给你额外的六个月来申报你的税款,但你的税款仍然是在纳税日到期。

请求延期:

  • 用国税局免费文件工具提交一份扩展表,包括您的估计付款
  • 支付全部或部分您的估计税单,并表明您的付款是延期

您的延期申请必须在您的原始税款到期日或之前提交。

特别注意事项

当纳税申报截止日期在周末或法定假日时,截止日期将上移到下一个工作日。唯一影响税收日的国家法定假日是解放日,这是华盛顿特区的一个节日,承认美国废除奴隶制,并在4月16日庆祝。

如果纳税日在您所在州或您需要申报的州的法定假日,您的纳税申报截止日期也可能被推迟。例如,在缅因州、马萨诸塞州和北达科他州,纳税日可能会因为爱国者节而推迟,爱国者节是全州的法定假日,在4月的第三个星期一。爱国者节在康涅狄格州和威斯康星州也是法定节日,但在那里是在4月19日庆祝。2019年,缅因州和马萨诸塞州的纳税人因爱国者节多了两天的纳税时间。那一年爱国者节在4月15日,解放日在4月16日,把这些州的最后期限推到了4月17日(北达科他州还没有将爱国者节定为假日)。

美国国税局还可能延长纳税申报期限,作为经济困难时期或自然灾害救济工作的一部分。例如,2021年,联邦应急管理局(FEMA)宣布路易斯安那州、俄克拉荷马州和得克萨斯州的严重冬季风暴为重大灾害。美国国税局的回应是,在2021年6月15日之前,这些州的居民可以申请联邦个人所得税。

2020年,由于COVID-19病毒的流行,美国国税局将纳税申报截止日期推迟到2020年7月15日。由于流感大流行导致的经济困难一直持续到2021年,美国国税局再次延长了申请和付款期限。纳税人必须在2021年5月17日之前申报并缴纳联邦个人所得税。所有个人纳税人都可以自动享受这种减免,您无需提交表格或联系国税局来延长您的申请和付款期限。不过,美国国税局并未延长这一期限季度预计付款,2021年4月15日到期。

由会计师和商业咨询公司Wipfli编制的图表报道称,截至3月22日,38个州和哥伦比亚特区由于COVID-19流感大流行,已将纳税截止日期延长至5月17日或更晚。一定要仔细检查你的个人状态,看看它做了什么。

如何申报联邦所得税

许多个人与税务专业人员一起工作或使用税务准备软件来申报所得税。另一个选择是国税局提供的免费文件程序。如果你的调整后总收入(AGI)是72000美元或更少,免费文件提供税务准备服务,通过合作伙伴网站免费。如果你的AGI是超过72000美元,你可以使用国税局免费文件准备自己的税网上免费。

如果你希望退款,如果可能的话,你会希望以电子方式提交。这样做的个人通常会在国税局收到退款后的三周内收到退款。你也可以选择邮寄一份纸质报税表给国税局,但可能需要六到八周的时间来处理。然而,COVID-19大流行已经造成了处理纸质报税表的相当大的延误。 据Abcexchange所知,一名个人在2020年7月中旬以书面形式提交了2019年税款,但直到2021年2月中旬才获得退税。

如果你错过了最后期限怎么办?

如果您错过了报税截止日期,美国国税局建议您尽快提交逾期申报表,以避免未能提交罚款。当退款到期时,美国国税局不会收取未提交罚款。不过,退款有三年的时效。如果你在截止日期后三年以上提交申请,你就拿不到钱了。

逾期付款的个人可能会被处以罚款以及应付金额的利息。例外情况可能是,如果你遇到困难,并提交一个特殊的扩展名。

尽可能早地报税,以免错过最后期限。一收到文件就开始收集文件,如果你是税务专业人员,一定要预约。即使国税局延长了到期日,你最好早点提交 ,尤其是你想要退款的时候。