什么是1040-SR表格:美国老年人纳税申报表?

如果您年满65岁或以上(或您在2020年或之后年满65岁),您可以选择在4月份纳税时使用一种新的简单的老年人纳税申报表,即1040-SR表:美国老年人纳税申报表。你需要接受标准扣除额,表格中包含65岁及以上纳税人的较高标准扣除额。65岁及以上纳税人扣除标准提高。 

1040-SR表格类似于现在失效的表格表格1040-EZ,这是专为那些有直截了当的税收方案,如纳税人谁采取标准扣除 .

这一新形式是由美国国会通过、前总统特朗普于2018年2月9日签署的两年期预算协议《2018年两党预算法》(BBA)第41106节规定的。制定1040-SR表的规定是BBA中包含的与退休相关的税收政策变更之一,不应与减税和就业法案 (TJCA)于2017年12月22日通过。

关键要点

  • 新的1040-SR表格是一个简化的纳税表格,适用于那些没有复杂财务状况的老年人,否则他们将不得不提交1040表格。
  • 表格1040-SR允许个人报告工资、薪金、小费和其他收入来源的收入。
  • 新的表格要求到2020年底或纳税申报年度结束时,年满65岁的老年人。
  • 其他高级友好特性包括较大的字体和空格来填充信息。
  • 新的形式也没有收入测试和扩大收入类别。

理解表格1040-SR:美国老年人纳税申报表

表格1040-SR和表格1040 设计类似于1040-EZ表格,该表格已被2018年纳税申报表取代。表格1040-SR是一个简单的税务表格,为老年人与简单的财政状况。虽然1040-EZ表格只允许申报工资、薪金和小费收入,但1040-SR表格允许申报某些其他来源的收入。

新表单的设计也考虑到了眼睛的老化——它的特点是输入信息的空间更大,字体尺寸也比1040表单大。

谁可以提交1040-SR表格:美国老年人纳税申报表?

表格1040-EZ和1040-SR之间还有其他差异,如下所述,包括年龄要求和允许的总收入。

65岁及以上

表格1040-EZ和1040-SR之间的一个主要区别与年龄有关。表格1040-EZ可供任何65岁以下符合收入和申报要求的纳税人使用。要使用1040-SR,您必须在您申请的纳税年度结束时年满65岁或以上。例如,如果您在2020年12月31日年满65岁,您可以在2021年4月申报2020年税款时使用1040-SR表格。如果您在2020年的任何时候都是65岁,您可以使用1040-SR表格在2021年申报2020年的税款。 

重要提示:你不必退休。如果您在65岁时仍在工作,并且有资格提交1040-SR表格,您可以这样做。另一方面,提前退休人员(65岁以下)不能使用1040-SR表格。

无收入测试

与1040-EZ表格不同,1040-SR表格将利息收入限制在1500美元,总收入限制在100000美元或以下,1040-SR表格对您在特定纳税年度的总收入金额没有限制。 

扩大收入类别

此外,美国国税局1040-SR表允许申报除1040-EZ表允许的收入(工资、薪金、小费、应税奖学金或奖学金补助金、失业补偿金或其他)之外的几种类型的收入阿拉斯加永久基金股息). 具体来说,表格1040-SR允许您报告社会保障福利以及来自合格退休计划,年金,或类似的延期付款安排。你还可以包括无限的利息和股息,以及资本利得和损失。 

减税呢?

填写1040-SR表格的老年人必须参加标准扣除。记住,65岁或以上的人有权享受更高的扣除额。在2020年,如果您年满65岁且单身,您的标准扣除额为1650加元,2020纳税年度总计13850加元。如果您是已婚人士,并且其中一人年龄在65岁或以上,您的标准扣减额将高达1300美元,如果两人年龄都在65岁或以上,扣减额将增加2600美元。在2020纳税年度,65岁及以上老人的标准扣除额保持不变。 

表格1040-SR在第一页的图表上有一个图表,列出了基于备案情况. 

Form 1040-SR

表格1040-SR的所有页面可在IRS网站上查阅。 

提交表格1040-SR时的特殊注意事项

1040-SR表格简化了对老年人的报税要求,并且比1040表格以及现已失效的1040-EZ和1040-A表格更容易填写。但是,如果您是65岁以下的退休人员,即使您的收入来源包括社会保障、养老金和投资收入,您不能使用1040-SR表格,必须使用1040表格。 尽管如此,在简化税务申报要求方面,采用1040-SR表格是朝着正确方向迈出的一大步。

1040-SR表格历史:美国老年人纳税申报表

2013年3月5日,随着参议员马可·鲁比奥(R-FL)和比尔·纳尔逊(D-FL)以及参议员迈克·李(R-UT)和汤姆·卡珀(D-DE)推出《老年人税收简化法案》,制定了美国国税局1040-SR表格。在几次将该法案变为法律的尝试失败后,尽管美国退休人员协会、美国成熟公民协会和全国纳税人联盟(National Tablers Union)表示赞同,但该法案直到1040-SR表格作为前总统特朗普于2018年2月9日签署的紧急开支法案的一部分获得通过。