你通过工作或投资获得的大部分收入都要缴纳联邦所得税,在某些情况下还要缴纳州税。但有些收入类别可以免征所得税。以下是每个纳税人都应该知道的12条。

关键要点

  • 你的大部分收入可能是应税的,但联邦和州税法提供了一些例外。
  • 各州征收所得税的方式各不相同,有些州根本不征收所得税。
  • 某些投资还可以提供免税收入,包括市政债券利息和罗斯退休账户供款实现的收入。

1残疾保险金

如果您的雇主为保单支付了保费,则残疾福利应纳税。 但是,有些类别的残疾福利是不可征税的:

  • 您从补充保险中获得的任何利益;残疾保险你通过你的雇主用你自己的税后美元购买的。
  • 您从用税后美元购买的私人残疾保险计划中获得的任何福利。
  • 职工薪酬付款。
  • 对身体伤害或身体疾病的补偿(但不是惩罚性的)赔偿,对身体部分或功能的永久性损失或丧失使用的赔偿,或对永久性毁容的赔偿。
  • 来自公共福利基金的残疾津贴。
  • 无过错汽车保险单项下的伤残津贴,用于因受伤而丧失收入或收入能力。

2雇主提供的保险

IRS表示,在大多数情况下,雇主向您提供的意外或健康保险的价值不包括在您的收入中。这可能是雇主通过第三方提供的健康保险;(如安泰或蓝十字)或通过;健康补偿安排(HRA)。雇主提供的长期护理保险也不征税。

此外,雇员对雇主提供的高达5万美元的团体定期人寿保险不纳税。但是,如果雇主支付的此类保险费用超过5万美元,则超额保险的费用减去雇员支付的任何金额后,应向雇员征税。

三。健康储蓄账户

同样在医疗福利类别中,来自健康储蓄账户(HSA)不征税,只要用于合格费用。健康储蓄账户只适用于参加高免赔额健康保险计划的个人。

4人寿保险赔付

如果所爱的人去世并给您留下人寿保险福利,此收入通常不纳税。但是,也有可能一些例外遵守这条规则。此外,如果您兑现或转换您自己的人寿保险单,可能会涉及一些税务问题。 

5七个州的收入

各州征收所得税的种类和税率各不相同。阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州七个州根本没有所得税。新罕布什尔州和田纳西州只对利息收入和股息征税,不对工资和薪金所得征税。(田纳西州计划在2021年1月1日或之后开始的纳税年度废除该税)。 一些州也免除养老金和社会保障收入的税收,尽管两者都是在联邦一级征税。

6六个州的企业收入

根据该法案,内华达州、俄亥俄州、得克萨斯州、华盛顿州、南达科他州和怀俄明州六个州不征收企业所得税税收基础. 然而,内华达州、俄亥俄州、得克萨斯州和华盛顿州确实对公司的资产征税总收入. 南达科他州和怀俄明州都不征税。 

7出售主要住宅

符合IRS所有权和使用测试的个人和已婚夫妇,这意味着他们在过去五年中拥有自己的房子至少两年,并且作为一个整体住在里面;主要居所&在过去五年中的至少两年内,可从其收入中扣除高达250000美元(个人)或500000美元(已婚夫妇共同申报)的;资本利得当他们卖掉房子的时候。 

8财务礼物

根据美国国税局的规定,金融礼物的送礼人,而不是接收人,可能要缴纳礼物税。目前,每位受赠者每年最多15000美元的礼品可免税。2020年和2021年的纳税年度也是如此。夫妻礼品可以加倍,达到3万美元。虽然受赠人不必为礼物本身缴纳所得税或礼物税,但礼物产生的任何收入(如股票股利)都应纳税。 

财务礼物一般不被视为收入,但如果礼物金额超过15000美元,送礼者可能需要缴纳礼品税。

此外,以下类型的礼品被视为完全免税:

  • 代表他人支付的学费或医疗费。
  • 政治捐款。
  • 给慈善机构的礼物。与其他类型的礼物不同,慈善捐赠也可以免税。请注意,有2020年特别规则.
  • 这一规定的一个重要例外是雇主的财务礼物,如现金或礼品卡。这些通常被视为;附加福利,而不是礼品,并被视为应纳税所得额。然而,一份价值适中的礼物,如节日水果蛋糕,并不经常赠送,被认为是一种礼物最低收益而且不征税。

9继承

遗产不被视为应税收入。然而,超过一定规模的地产可能会受到遗产税,由遗产本身支付。被称为遗产税免税额的免税额为1158万美元,对夫妇为2316万美元,翻了一番(截至2020年)。2021年,遗产税免税额升至1170万美元。 超过免税额的任何金额都要纳税。

10市政债券利息

大多数情况下,当您投资债券时,您必须为从债券中获得的收入缴纳联邦和州税。一个例外是由州和其他政府实体发行的市政债券。他们的收入通常在联邦一级免税,如果你住在债券发行地的州,州和地方一级也免税。无论您是投资于个人市政债券还是通过银行购买市政债券,此项免税都适用;市政债券基金或ETF。来自美国国库券、票据和债券的利息收入应缴纳联邦所得税,但免除州和地方所得税。 

市政债券通常比其他类型的债券支付较少。但是,根据你的税率等级,他们可能会提供一个更好的选择税后申报表 比他们的应税对手。

11高达3000美元的收入被资本损失抵消

如果你亏本出售投资,你可以用你的损失来减少你的应税收入,每年最多3000美元。更重要的是;资本损失 ;可以逐年结转,直到全部损失被抵消。 例如,如果您在2020年以4500美元的亏损出售投资,您可以从2020年纳税申报表的应税收入中减去3000美元,从2021年纳税申报表的收入中减去剩余的1500美元。

12罗斯退休账户收入

符合条件的退休账户,如401(k)和403(b)计划和个人退休账户,提供了许多税收优惠,包括推迟对你的投资收入和收益征税,直到你取钱。在Roth 401(k)s、Roth 403(b)s和Roth IRAs的情况下,只要您满足以下条件,您提取的钱就不需要纳税罗斯的规矩. 

美国国税局在其每年更新的报告中提供了有关应税和非应税收入的进一步信息出版物525 .