什么是403(b)计划?

403(b)计划是公立学校和免税组织某些雇员的退休账户。参与者包括教师、学校管理人员、教授、政府雇员、护士、医生和图书馆员。

403(b)计划在许多方面与它更为人熟知的表亲401(k)计划. 每个公司都为员工提供税收优惠 这是一种为退休储蓄的方式,但投资选择往往更有限,在a403(b)和401(k)的服务私营部门的雇员。

关键要点

  • 403(b)s类似于401(k)s,但它们服务于公立学校和免税组织的雇员,而不是私营部门的工人。
  • 与401(k)相比,403(b)的优点可以包括更快地授予您的资金,并有能力作出额外的补缴。
  • 然而,403(b)的投资选择可能更为有限,一些账户提供的债权人保护不如401(k)的。

理解403(b)计划

403(b)计划的特点和优势与401(k)计划的特点和优势基本相似。两者的基本供款限额相同:2020年和2021年为19500美元。雇员和雇主的供款总额仅限于2021年的58000美元(高于2020年的57000美元)或雇员最近年薪的100%,两者中的较小者。 

两者都提供罗斯期权并要求参与者年满59岁½;才能提取资金,而不会招致提前退出处罚。与401(k)计划一样,403(b)计划在2020年和2021年为50岁及以上的人提供6500美元的补缴。与401(k)计划不同的是,它还为那些在同一雇主工作满15年或15年以上的人提供了一项特别计划(见下文)。 

如果你的雇主提供403(b)和401(k),你可以同时供款,但你的总供款不能超过19500美元的限额,不包括任何补缴供款。

虽然这不是很常见,但你的工作状况最终可能会让你同时接触到两种职业401(k)和403(b)计划 .

403(b)计划的优点

定期403(b)计划中的收入和收益金额递延纳税,直至收回。Roth 403(b)中金额的收益和回报是递延税款,如果提款是合格分配. 

成绩为403(b)的员工也有资格获得对等贡献金额因雇主而异。 不提供雇主匹配的计划剥夺了雇员提供的基本上免费的资金,但它们可能会降低管理成本。

值得注意的是,403(b)项计划不需要满足委员会繁重的监督规则雇员退休收入保障法 与401(k)计划或其他受更大监管的退休计划相比,ERISA的管理费用可能更低。非ERISA 403(b)计划的规则之一是他们不能有雇主供款。

许多403(b)计划在短于401(k)的期限内授予资金,有些甚至允许立即支付归属而401(k)计划很少这么做。此外,如果雇员在某些非营利组织或政府机构工作了15年或更长时间,他们可能能够为403(b)计划提供额外的补缴,而那些拥有401(k)计划的人无法提供。 

神职人员也可以参加403(b),但有一个特殊的计划类型-a403(b)(9)-这是专门为宗教机构的雇员设计的。

根据这项规定,你每年可额外捐款3000美元,终生限额为15000美元。和往常不同退休计划补习条款,你不必是50岁或以上,以利用这一点。但你必须为同一个合格雇主工作整整15年。 

403(b)计划的缺点

与401(k)计划一样,在59岁或12岁之前从403(b)计划中提取的资金将受到10%的税务处罚,尽管在某些情况下您可以避免处罚,例如55岁或55岁以上与雇主分离、需要支付合格的医疗费用或残疾。 

与其他类型的退休计划相比,a403(b)提供的投资选择范围可能更窄。原因是401(k)计划往往由;共同基金  ;公司,它们可以提供大量这些多样化和多样化的投资选择。

大多数403(b)计划现在也提供共同基金选择,尽管是在a ;可变年金 ;合同在许多情况下。然而,固定和可变合同以及共同基金是这些计划中唯一允许的投资类型;其他证券,如股票和债券房地产投资信托(房地产投资信托基金),是禁止的。 

存在403(b)s恩惠充其量是喜忧参半。1958年发明403(b)时,它被称为a;免税年金.虽然时代已经改变,403(b)计划现在可以提供共同基金,如前所述,许多仍然强调年金。 

这些投资一些优势 但是财务顾问经常出于各种原因建议不要投资403(b)和其他递延税款投资计划中的年金。

对于没有ERISA保护的403(b)s,帐户可能缺少相同的保护防护等级 作为需要遵守ERISA的计划的债权人,包括401(k)s。如果您面临债权人追讨您的风险,请与了解您所在州细微差别的当地律师交谈。法律可能很复杂。

缺乏ERISA保护意味着计划不必遵循ERISA标准来确保计划安全。

非ERISA 403(b)的另一个缺点包括免除非歧视性测试。 该测试每年进行一次,旨在防止管理层或高薪酬员工从给定计划中获得不成比例的福利。