什么是税后供款?

税后供款是指在扣除所得税后存入退休或投资账户的款项。在开设税收优惠退休账户时,如果是所谓的传统退休账户,个人可以选择将所欠所得税推迟到退休后缴纳;如果是罗斯退休账户,则可以选择在缴纳当年缴纳所得税。

一些储户,主要是那些收入较高的储户,除了可允许的最高税前金额外,还可以将税后收入存入传统账户。他们没有立即获得任何税收优惠。这种税前和税后资金的混合需要仔细核算一下 出于税务目的。

了解税后供款

为了鼓励美国人在退休前储蓄,政府提供了许多税收优惠的退休计划,如401(k)计划,由许多公司提供给他们的雇员,以及爱尔兰共和军,任何有收入的人都可以通过银行或经纪公司开设。

大多数(但不是所有)开设退休账户的人可以选择两个主要选项之一:

  • 传统的退休账户允许其所有者将“税前”资金存入投资账户。也就是说,这些钱在缴纳当年不需要缴纳所得税。储蓄者当年的应税总收入按供款金额减少。美国国税局将在账户持有人取钱时收到到期款项,大概是退休后。
  • 罗斯账户是“税后”选项。它允许储蓄者在缴税后用现金支付。这对一个人的直接家庭收入来说更是一个打击。但退休后,账户上的全部余额就不再欠税了。Roth 401(k)期权(称为指定的Roth期权)是一种较新的期权,并非所有公司都将其提供给员工。超过规定限额的收入者没有资格向罗斯个人退休账户供款。

税后还是税前?

税后的罗斯期权提供了退休储蓄的吸引力,而不需要进一步征税。对于那些认为自己未来可能要缴纳更高税率的人来说,这是最有意义的,要么是因为他们预期的退休收入,要么是因为他们认为税率会上升。

此外,缴纳税后的钱可以在任何时候提取,而不会被国税局处以巨额罚款。(账户持有人未满59岁之前,账户中的利润是不可触及的)

不利的一面是,税后的选择意味着账户中的每一笔捐款都会减少工资。

税前或传统的选择减少了储蓄者在缴款当年所欠的税款。对当前收入的冲击较小。

不利的一面是,从这类退休基金中提取的款项将是应税收入,无论是支付的款项还是赚取的利润。

税后供款和Roth IRA

A罗斯个人退休账户 根据定义,退休账户是一种收入免税的账户,只要这笔钱在罗斯爱尔兰共和军持有至少五年。对罗斯的捐款是用税后的美元支付的,因此,他们不能免税。但是,您可以在退休时免税提取供款。

税后和税前退休账户都对每年可供多少有限制。

  • Roth和传统IRA2020和2021纳税年度为6000美元。50岁及以上人士可额外存款追赶贡献1000美元。
  • Roth和传统401(k)计划在2020年和2021年的供款限额为19500美元,50岁及以上的人的供款限额为6500美元。

提前支取税款罚款

如前所述,存入税后或罗斯账户的钱,而不是它赚取的任何利润,可以随时提取而不受惩罚。税已经交了。国税局不在乎。

但如果是税前账户或传统账户,任何在59岁1/2之前提取的钱都是完全应税的,而且要缴纳巨额税款提前退出 处罚。

换工作的账户持有人可以将钱转入新工作时可用的类似账户,而无需缴纳任何税款。“翻车”一词很有意义。这意味着钱直接从一个账户转到另一个账户,永远不会付到你手里。否则,可计入当年应纳税所得额。

税后和税前混合账户

如上所述,储蓄者每年可以向退休账户供款的金额是有限制的。(实际上,您可以有多个帐户,也可以有税后和税前帐户,但总供款限额是相同的。)

提取传统个人退休账户的税后供款不应征税。然而,确保这种情况不会发生的唯一方法是提交IRS表格8606 . 必须为您向传统个人退休账户缴纳税后(不可扣除)供款的每一年以及随后的每一年提交表格8606,直到您用完所有税后余额。

由于账户中的资金分为应纳税和不应纳税两部分,因此计算应纳税额所需分配 比账户持有人仅缴纳税前供款更为复杂。