什么是后门罗斯爱尔兰共和军?

后门Roth IRA不是正式类型的退休账户。取而代之的是,这是一个非正式的名字,用于描述一种复杂但美国国税局认可的方法,让高收入纳税人为Roth提供资金,即使他们的收入超过了美国国税局允许的Roth定期供款限额。提供两种传统ira的经纪公司罗斯个人退休账户 协助实施这一战略,基本上包括将传统的个人退休账户转换为罗斯账户。

记住,这不是逃税。当你把钱从传统的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户时,你就欠下了在那个纳税年度转移的全部金额的税。但和任何罗斯爱尔兰共和军一样,退休后提取这笔钱时,你不应再欠税款。

关键要点

  • 后门Roth ira不是一种特殊类型的账户。它们是传统的个人退休账户或401(k)账户,已转换为罗斯个人退休账户。
  • 借壳罗斯个人退休账户是绕过收入限制的合法途径,通常限制高收入者向罗斯捐款。
  • 一个后门罗斯个人退休帐户不是一个避税事实上,它甚至可能招致更高的税收,当它成立,但投资者将得到未来的税收储蓄罗斯帐户。

了解后门Roth IRAs

A罗斯个人退休账户or罗斯401(k) 允许纳税人每年拨出几千美元存入退休储蓄账户。存入的钱是税后的。也就是说,这些收入的收入是在存款当年支付的。

这与传统的个人退休账户(IRA)或401(k)不同,后者通过将存款的所得税推迟到取款时,从而给收入者带来即时税收优惠。但当提款时,现在退休的账户持有人将对投资的美元和他们的收益都欠税。

问题是,不管怎样,按照常规规则,收入超过一定数额的人是不允许开设或资助Roth ira的。 

如果你的调整后总收入 (MAGI)已经进入了六位数,国税局开始逐步取消你可以贡献的金额。一旦你的年收入超过一定的门槛,你就根本不能参加。根据你的纳税人身份(单身、已婚、共同申报等)的不同,限额每年左右都会因通货膨胀而调整。

传统的个人退休账户没有收入限制。而且,自2010年以来,美国国税局没有收入限制,限制谁可以将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户。

因此,后门Roth已成为高收入纳税人的一种选择,这些纳税人通常无法为Roth供款。

如何创建后门Roth IRA

你可以用几种方法之一创建后门Roth IRA。第一种方法是向现有的传统个人退休账户供款,然后将资金转入罗斯个人退休账户。或者你可以把现有的传统爱尔兰共和军的钱一次转成你想要的任何一笔,即使超过了每年的捐款限额。 

另一种方法是将你的整个传统个人退休账户转换成罗斯个人退休账户。 

第三种方法是对401(k)计划进行税后供款,然后把它翻过来给罗斯爱尔兰共和军。 

你的个人退休账户的托管银行或经纪公司应该能够帮助你的机械师。如果你与401(k)公司打交道,你可以联系管理公司退休储蓄计划的金融服务公司。

每年只允许一次Roth IRA转换。

后门罗斯个人退休账户的税务影响

记住,这不是逃税。你仍然需要为你传统的个人退休账户中任何尚未缴税的钱缴税。例如,如果你向一个传统的个人退休账户缴纳了6000美元,然后把这笔钱转换成罗斯个人退休账户,你就欠了6000美元的税。从你向传统的个人退休账户供款到你把它转换成罗斯个人退休账户,你还得为它赚的钱交税。

事实上,你转换成Roth个人退休账户的大部分资金都可能算作收入,这可能会让你在转换的那一年进入更高的税率等级。然而,你不必为这些钱付全额的税按比例规则 应用。

此外,你投入罗斯基金的资金被视为转换基金,而不是捐款。这意味着,如果您未满59岁,您必须等待5年才能获得免罚款的资金;。 从这个意义上说,他们不同于常规的罗斯爱尔兰共和军的贡献,可以在任何时候撤回无税或罚款。

从积极的一面来看,后门Roth IRA可以让你绕过这些限制:

  • Roth IRA收入限额:2021年,如果你是单身(2020年为13.9万美元)或是已婚(2020年为20.6万美元)或是符合条件的寡妇或鳏夫,你的调整后总收入(MAGI)高于14万美元,你就不能向Roth个人退休账户供款。这些限制不适用于罗斯爱尔兰共和军后门转换。
  • Roth IRA供款限额:在2020年和2021年,你可以每年向罗斯个人退休账户缴纳6000美元(如果你年满50岁,则为7000美元)。对于后门Roth IRA转换,这些限制不适用。

后门Roth IRA的优势

除了绕过限制之外,为什么纳税人还想采取额外的步骤来进行后门罗斯爱尔兰共和军之舞?

首先,罗斯伊拉斯没有要求的最小分配(RMDs),这意味着只要账户持有人活着,账户余额就可以产生递延税款增长。 你想拿多少就拿多少,或者留给你的继承人。

另一个原因是,由于Roth个人退休账户的分配不同于传统的个人退休账户分配,不需要纳税,因此Roth的后门贡献意味着几十年来可以节省大量的税收。

后门Roth个人退休账户的主要优势在于,与Roth一般情况下一样,你提前缴纳税款,之后的一切都是免税的。如果你认为未来税率会上升,或者你退休后的应纳税所得额会比现在高,那么这个特征是最有利的。

后门Roth IRAs的特殊考虑

如果你想走这条路,仔细分析数字,仔细考虑后门罗斯的利弊,特别是如果你正在转换传统个人退休账户的全部余额。

IRA转换可以在一个称为重特征化的过程中反转。然而,2017年的减税和就业法案禁止这种策略把罗斯重新定性为传统的爱尔兰共和军。