什么是受益人条款?

受益人条款是人寿保险单或其他保险单中的条款投资工具例如年金 或个人退休账户(如个人退休账户),允许保单持有人将个人列为主要和次要受益人。

关键要点

  • 金融产品或合同中的受益人条款指定了谁将在其死亡时接收附在该产品或工具上的相关资产。
  • 指定受益人是指受益人在信托、人寿保险或退休计划中指定的个人或实体。
  • 这些条款中的许多条款允许指定第二或第三受益人,以防业主在第一个受益人之后幸存。

理解受益人条款

受益人条款定义了将从投保人或受益人的基金或其他利益中受益的个人施主. 策略所有者可以更改指定受益人 在任何时候都要遵循政策中定义的规范。“受益人”一词是指保单或信托中规定的资金或其他利益的接收人的具体情况。

通常,任何个人或实体都可以被指定为信托、遗嘱或人寿保险单的受益人。分配资金的个人或捐赠人可以对资金的发放作出规定,如受益人年满一定年龄或已婚。对受益人也可能产生税收后果。例如,虽然大多数寿险保单的本金不征税,但应计利息可能要征税。

合格退休账户受益人

符合条件的退休计划,比如401(千) ;或爱尔兰共和军 ,赋予账户持有人指定受益人的能力。在合格的计划持有人通过后,配偶受益人可以将收益转入自己的个人退休账户。如果受益人不是配偶,则有三种不同的分配选择。

第一种是采取一次总付的分配方式,即按受益人的一般收入水平对全部金额征税。第二种是建立继承的个人退休账户,并根据受益人的预期寿命每年提取一笔款项,也称为“弹性个人退休账户”。第三种选择是在原账户所有人死亡之日起五年内的任何时候提取资金。 

由于通过了2019年《建立每个社区促进退休(安全)法案》,因此,今后只有一次性付款和五年期规则选项可用。《安全法》规定,退休账户的受益人必须在10年内接受所有分配。 

寿险保单受益人

人寿保险单要求指定指定受益人。如果主要和/或次要指定受益人在被保险人死亡前去世,则可将其指定为主要受益人、次要受益人或第三受益人。受益人可以是个人、组织(如慈善机构)或信托。

考虑人寿保险收益免税受益人,且不作为总收入 . 然而,任何已收或应计利息均视为应课税,并作为任何其他已收利息列报。

不合格年金受益人

不合格的年金被考虑在内递延税款允许所有者指定受益人的投资工具。在所有人死亡后,受益人可能要对该财产的任何税款负责死亡抚恤金. 与人寿保险不同的是,年金死亡抚恤金在高于原始投资金额的任何收益上都作为普通收入征税。 

例如,如果原账户所有人以10万美元购买了一份年金,然后在价值15万美元时去世,那么5万美元的收益将作为普通收入向受益人征税。