什么是受益人?

受益人是从某物中获得利益和/或利润的任何人。在金融界,受益人通常是指有资格获得分配从信托、遗嘱或人寿保险 政策。受益人要么在这些文件中有明确的名称,要么符合规定,使他们有资格获得任何指定的分配。

关键要点

  • 受益人是指接受利益的个人,这通常是一种金钱利益。
  • 分配通常伴随着税收后果,有时还有各种规定。
  • 如果是以退休账户的形式进行分配,则需要考虑许多因素,如时间框架和分配金额,具体取决于账户类型。
  • 寿险保单的持有人可以随时更改受益人,但这样做通常需要与寿险公司完成必要的文书工作。
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受益人

了解受益人

通常,任何个人或实体都可以被指定为信托、遗嘱或人寿保险单的受益人。分配资金的个人或捐赠人可以在基金上作出各种规定支出指资金,如受益人达到一定年龄或已婚。对受益人也可能产生税收后果。例如,虽然大多数寿险保单的本金不征税,但应计利息 可能要交税。

退休后(如果不是退休前)要确定的最重要的事情之一是,所有资产最终都将落入正确的人手中。不说出受益人的名字可能会对家庭的经济健康造成灾难性的影响你或你的配偶死了 没有制定必要的计划。

警告

如果你没有遗嘱就去世了,你就被认为无遗嘱你的财产不是分配给任何选定的受益人,而是根据州继承法。

合格帐户的受益人

符合条件的退休计划,比如401(千) ;或爱尔兰共和军 ,赋予账户持有人指定受益人的能力。在合格的计划持有人通过后,配偶受益人可以将收益转入他或她自己的个人退休账户。如果受益人不是配偶,则有三种不同的分配选择。

第一种是采取一次总付的分配方式,即按受益人的一般收入水平对全部金额征税。第二种是建立一个继承的个人退休账户,并根据受益人的预期寿命每年提取一笔金额,也称为个人退休账户&“拉伸IRA。”; 第三种选择是在原账户所有人死亡之日起五年内随时提取资金。

继承退休帐户的扩展选项

由于通过了2019年《建立每个社区促进退休(安全)法案》 ,因此,今后只有一次性付款和五年期规则选项可用。《保障法》规定,个人退休账户的大多数非配偶受益人必须在10年内获得等于整个账户余额的分配。

如果受益人是不动产或信托,则分配规则更为有限。留给遗产的任何收益也使其受到遗嘱认证。

人寿保险的受益人

人寿保险收益对受益人是免税的,不作为总收入报告。然而,任何已收或应计利息均视为应课税,并作为任何其他已收利息列报。

人寿保险受益人可以是个人,如配偶或成年子女,也可以是实体,如信任 . 例如,如果您有未成年子女,您可以选择建立一个信托,并将其命名为您的人寿保险单的受益人。如果您去世,保单的死亡抚恤金将支付给信托基金。然后,受托人将负责代表受益人(如您的子女)根据信托条款管理这些资产。

小费

未成年子女不能直接获得人寿保险的收益,但你可以指定一个信托基金或你子女的法定监护人作为受益人。

可撤销与不可撤销受益人

人寿保险受益人可以是可撤销的或不可撤销的。可撤销受益人 在策略所有者的生存期内的任何时候,都可以根据需要进行更改。这类似于可撤销的生前信托,只要信托授予人仍然活着,也可以更改。

An不可撤销受益人是永久的。如果人寿保险单上有多个受益人(例如主要受益人还有几个顺位受益人 ),他们都需要同意任何涉及不可撤销受益人的变更。

谁可以更改人寿保险单上的受益人?

如果寿险保单有一个或多个可撤销的受益人,保单持有人可以随时更改受益人的指定。如果受益人去世或主要受益人是配偶,婚姻以离婚告终,这可能是必要的。

如果人寿保险单上指定了不可撤销的受益人,保单所有人需要征得受益人和任何或有受益人的同意才能进行变更。因此,在选择政策受益人时要慎重考虑。

不合格年金的受益人

不合格的年金被考虑在内递延税款 允许所有者指定受益人的投资工具。在所有人死亡后,受益人可能对死亡抚恤金的任何税款负责。与人寿保险不同的是,年金死亡抚恤金在高于原始投资金额的任何收益上都作为普通收入征税。例如,如果最初的账户所有人以10万美元购买了一份年金,然后在价值15万美元时去世,那么5万美元的部分或全部收益可以作为普通收入向受益人征税。

重要

如果你被指定为不合格年金的受益人,考虑与会计师或其他税务专业人士讨论潜在的税务影响。