什么是收入?

根据美国国税局(IRS)的定义,收入包括工资、薪金、奖金、佣金、小费和自营职业的净收入。它还可以包括长期残疾和工会罢工福利,在某些情况下,还包括某些递延退休补偿安排的付款。 

关键要点

  • 挣来的收入是任何来自工作或自营职业的收入。
  • 投资和政府福利项目的收入不被视为收入。
  • 低收入纳税人可能有资格获得所得税抵免。

了解收入

就税务而言,所得收入是指你为雇主或自己的企业所做的工作所获得的任何收入。

不被视为“挣来的”收入的例子包括政府福利,例如来自贫困家庭临时援助计划(通常称为福利)的付款,失业,职工薪酬,以及社会保障。这一类还包括非递延养老金和退休计划的支出、赡养费、资本利得、银行账户利息收入、股票股利、债券利息和利息被动收入由出租物业产生。 

所得收入和其他类型的收入通常都应纳税,尽管有时税率不同。例如,对于2020纳税年度,联邦政府按照七个不同的税率(或括号)对所得收入征税,从联合申报的已婚夫妇的第一笔收入19750美元(2021年为19900美元)的10%到超过622050美元(2021年为628300美元)的任何收入的37%,同样适用于联合申报的已婚夫妇。对于单身人士、分开归档的已婚夫妇和户主来说,门槛是不同的。 

然而,长期资本利得持有一年或一年以上的资产(分类为投资组合收入)税率分别为0%、15%和20%,具体取决于金额和纳税人的申报情况。短期资本利得包括持有不到一年的资产,其税率与纳税人的所得税相同。 

有收入会影响退休人员的社会保障福利是否应税。

特别注意事项

确定收入是挣来的还是不劳而获的,并在适当的报表行中报告表格1040 或其他报税是一个相对简单的过程。然而,对于一些纳税人来说,挣来的收入可能会产生一些值得考虑的影响。

例如,如果你正在领取社会保障福利,如果你的收入(或其他收入)超过一定的起征点,你可能需要为这些福利的一部分缴纳所得税。在这种情况下,您的福利的50%或85%都要纳税,具体取决于您的收入和申报状况。 对于那些计划在获得社保福利后继续工作或决定是否推迟申请福利的人来说,这是一个重要的考虑因素。

如果你是个体户,你还需要考虑你今年的收入和薪水预计税款每个季度都以这个数额为基础。如果你全年未能缴纳足够的税款,你将不得不在提交纳税申报表时予以弥补,而且你还可能受到美国国税局的处罚。 

如果你有一个相对较低的收入和满足其他资格,你可能有资格参加联邦政府所得税抵免(EIC),这可以减少您的税单或导致退款。为了获得抵免资格,你必须提交一份纳税申报表,即使你不欠任何税或者不需要提交纳税申报表。 

请注意,作为2021年美国救援计划法案,EIC上限暂时从无子女家庭的543美元提高到2021年的1502美元。该法案还扩大了无子女家庭的资格。

与往常一样,如果您不确定自己是否符合条件或对自己的具体情况有疑问,您应该向IRS或独立税务专家寻求建议。