什么是员工储蓄计划(ESP)?

雇员储蓄计划(ESP)是由雇主提供的一个集合投资账户,允许雇员将其税前工资的一部分用于退休;节省&或其他长期目标,如支付大学学费或购买住房。很多雇主匹配 他们雇员的捐款达到一定数额,或按一定比例。美国最受欢迎的ESP是401(k)退休计划。

关键要点

  • 雇员储蓄计划(ESP)是雇主赞助的储蓄和投资计划,允许雇员为特定目的使用税前美元进行供款。
  • 401(k)退休计划允许雇员每年为退休储蓄高达19500美元,有时由雇主提供额外的供款。
  • 健康储蓄账户(hsa)是另一种专门用于支付健康费用的ESP。

了解员工储蓄计划(HSP)

员工总是;完全归属  ;在自己的员工储蓄计划供款中。然而,许多计划要求雇员在被授予并有资格提取与雇主匹配的资金之前,至少有一段时间保持受雇状态。

ESP对员工来说是一种有吸引力的、相对容易的降低税收和为长期目标储蓄的方式。事实上,随着企业固定收益养老金计划 ,ESP正成为个人通过雇主为退休储蓄的唯一选择。

ESP主要支持退休储蓄,主要有两种形式:固定缴款公司提供的计划或DC计划(称为401(k)计划),以及由公共或非营利实体(称为403(b)或457(b)计划 ). 对这两种计划的贡献都是通过工资扣除额来降低雇员的应税收入。许多雇主为这些计划提供了Roth选项,Roth账户的供款是用税后美元支付的,但如果满足某些条件,提取可以免税。

此外,供款和投资利润增长的税收递延到资金提取。在2021年,雇员可以为401(k)计划缴纳高达19500美元的费用,而50岁以上的雇员可以额外缴纳6000美元的补缴费用。雇主对等供款不计入这一总额。 

其他关键部件

DC计划还提供了可移植性,这意味着跳槽的员工可以在新雇主处将计划余额转换为相同的计划,也可以将余额转换为其他计划个人退休帐户(爱尔兰共和军)他们自己维持的。个人退休账户中的资产在提取前也是免税的,但其年度供款限额要低于存款准备金计划。2021年,雇员可以向个人退休账户缴纳6000美元,如果超过50岁,则可以缴纳7000美元。 

A健康储蓄账户t(HSA)是ESP的另一个例子。这些税收优惠账户是为受;高免赔额健康计划  ;(HDHPs)为HDHPs不包括的医疗费用节省开支。供款由个人或个人的雇主存入账户,每年最高限额为。这些供款随着时间的推移进行投资,可用于支付合格的医疗费用,其中包括大多数医疗保健,如牙科、视力和非处方药。

不太常见的员工储蓄计划

除了DC计划或代替DC计划,一些雇主还提供利润分享计划,其中雇主每年或每季度一次性向一个可能是401(k)的递延税款账户缴纳一笔款项。

不符合条件的递延薪酬计划虽然不太常见,但却是另一种解决问题的方式高薪员工 储蓄为退休或其他财政目标而储蓄。这些计划使参与者有机会缴纳高达其年薪100%的税前供款,但通常是为公司内数量有限的高收入员工预留的。在大学退学或其他非退休目标方面,他们提供了比DC计划更大的灵活性,但与合格计划没有相同的保障。