什么是员工贡献计划?

员工供款计划是一种雇主赞助储蓄计划. 通过选择参与该计划,员工将其工资的一定比例贡献给该计划,然后由第三方代表他们进行投资计划管理人 . 与此同时,雇主通常会将雇员的一部分供款与之匹配。

不像一个固定收益计划 ,雇员不知道他们的储蓄计划在未来的价值是多少。相反,未来的价值取决于许多因素,包括雇员的供款规模、雇主与这些供款的匹配程度以及储蓄计划本身的投资绩效。

关键要点

  • 雇员供款计划是一种由雇主代表雇员发起的储蓄计划。
  • 他们要求员工从工资中拿出资金,然后由第三方计划管理员进行投资。
  • 许多员工供款计划还包括来自雇主的匹配部分,使其更具吸引力的投资。
  • 与固定福利计划不同的是,固定福利计划为员工提供有保障的未来金额,员工供款计划的价值根据市场和其他因素而波动。
  • 大多数员工供款计划都是递延税款投资产品。

了解员工贡献计划

员工贡献计划旨在帮助员工为未来储蓄。在美国,雇员供款计划的常见例子包括固定供款养老金计划,如401(千),员工持股计划(ESOP)和公司利润分享计划 .

近几十年来,员工供款计划变得越来越流行,相对于固定福利计划来说,这一计划越来越受欢迎。在固定福利计划下,雇员将获得以现金形式支付给他们的特定福利退休 . 因此,他们可以提前计划退休,因为他们知道雇主将提供一定水平的收入。

相比之下,员工供款计划并不能保证一次性付款 或者将来会有收入。相反,未来获得的福利将取决于计划投资资产的表现;雇员可能获得比预期少或多的福利,这取决于他们退休前市场的表现。这样,员工缴费计划有效地将投资风险从雇主转移到了员工身上。

员工缴费计划的设计

创建员工供款计划的雇主被称为这些计划的“发起人”,而实际投资和监督计划资产的公司被称为其计划管理员。

这些第三方公司负责记录保存、法规遵从性以及对员工进行投资选择教育等任务。与此同时,员工们完全有责任在可供选择的投资方案中做出选择。

401(k)账户类型

虽然“401(k)”一词在媒体上很常用,但事实上有许多不同类型的401(k)计划。其中包括安全港计划,自动注册计划,和小型雇主雇员储蓄激励匹配计划(简单)。

通常,员工供款计划会提供一系列债务衡平法投资选择,包括国内和国际共同基金,固定收益资金,以及货币市场 投资。

虽然这些选择往往相对保守,但有些计划也提供自营经纪服务 通过它,员工可以选择个人股票投资。在某些情况下,赞助该计划的雇主也会提供他们自己的公司股票,有时会打折扣。

许多员工供款计划提供税收优惠. 员工工资中投资的部分税前,这意味着他们的应纳税所得额减少,从而减少了他们的所得税。计划中基金的税收发生 当他们退出时,通常是在个人退休期间,当他们处于较低的所得税等级。

员工缴费计划的普及

员工贡献计划是一个非常成功的产品,并且随着时间的推移越来越受欢迎。最初,缴款计划的参与率很低,但随着缴款计划的普及和采取自动报名等措施增加参与率,缴款计划的参与率显著提高。

先锋世界上最大的投资公司之一,Vanguard的401(k)计划参与率从2010年的76%上升到2019年的83%。报告还指出,同期90%至100%的计划参与率从21%上升到49%,而不到50%的计划参与率则从10%下降到6%。