估计税额是多少?

预计税款是根据申报人报告的当期收入按季度支付的税款。大多数按季度纳税的人都是小企业主,自由职业者 ,以及独立承包商。这些人的收入不会自动扣缴税款。

任何类型的应纳税所得额都可以进行估计纳税,但不受扣留 . 这包括收入、股息收入、租金收入、利息收入和资本利得。

这个国税局(美国国税局)要求那些没有自动扣缴的收入的人提交季度估计纳税申报。然后,纳税人提交全年的常规税务文件,并支付到期或要求的余额报销 因为多付了。

关键要点

  • 预估税允许个人或企业主根据年度结束前收到的收入预缴一定数额的所得税。
  • 预计的税款预付是按季度进行的。
  • 这项税收有助于顺利个人所得税支付谁通常不需要扣缴税款,所以没有意外的一次付清应在报税。

了解预计税款

每个人都必须在一年中赚取或获得收入时向联邦政府缴税。换言之,所得税是现收现付。

有工作的人代扣税款他们的雇主根据W-4表格 员工完成。另一些人则需要直接以估计税款的形式向政府支付这些款项,而不是等到年底提交年度纳税申报表时再支付。

自营职业者、独立承包人、接受股息收入并创造利润的投资者资本利得 ,获得利息收入的债券持有人,靠作品赚取版税的作家,以及有租金收入的房东都是纳税人的例子,他们必须估算自己欠政府的税款数额,并支付这一数额。

其他应税收入的例子包括应税失业补偿金、退休福利和其他收入的应税部分社会保障收到的福利。

估计税款通常按季度支付。第一季度为三个日历月(1月1日至3月31日)。然而,第二季度只有两个月(4月1日至5月31日)。第三个是接下来的三个月(6月1日至8月31日),第四个是一年的最后四个月。这些分期付款通常在当年的4月15日、6月15日和9月15日以及次年的1月15日到期。

预计税款的分期付款将于次年4月15日、6月15日、9月15日和1月15日到期。

如果所支付的估计税款至少不等于纳税人实际税款的90%纳税义务(或纳税人上一年度负债的100%或110%,取决于调整后总收入),然后评估利息和罚款拖欠的金额。

如果个人申报人的净收入低于400美元,则无需纳税。如果他们的净收入超过400美元,则必须对全部金额缴纳估计税款。即使个人收入低于400美元,只要他们符合某些资格要求,也必须提交纳税申报表。

企业主的预估税

个人,包括独资经营者,合作伙伴,以及S公司,如果内置收益、超额净被动所得税和投资信贷回笼税的总税额为1000美元或以上,则必须对企业所有权收益进行估计纳税。

如果企业预计至少有500美元的纳税义务,那么企业必须缴纳预计税款。此外,代扣税款过少,因而在上年末欠政府税款的雇员,应负责估计纳税额。

按附表C申报收入的企业主,同时为已扣缴税款的雇主工作可能会增加雇主的预扣税 所以它等于个人全年的纳税义务。在这种情况下,此人将不需要为副业支付估计税款。

国税局表格1040-ES用于计算和支付给定纳税年度的估计税款。没有钱的纳税人纳税义务就上一年度而言,全年为美国公民或居民,且上一纳税年度为12个月,无需提交1040-ES表格。