什么是备案状态?

申报状态是一个类别,用于定义纳税人申报其税款时必须使用的纳税申报表类型。档案状况与婚姻状况密切相关。

了解归档状态

申报状态很重要,因为个人的纳税等级(因此,他们必须支付的金额)是由婚姻状况、子女数量、职业和其他几个因素决定的。你必须如实申报你的身份,否则将被视为欺诈行为,并将受到处罚。

就联邦所得税而言纳税人分为五类:单身,夫妻共同申报,已婚单独申报,户主,以及有受抚养子女的符合条件的寡妇(er)。 

单个文件服务器

A单个文件服务器是指在纳税年度的最后一天未婚、离婚、注册家庭伴侣或根据州法律合法分居的纳税人。户主或丧偶者不属于“单一”税种。 单一申报者对大多数免税都有较低的收入限制。

2020和2021纳税年度
 

联邦所得税率;

 

2020年单一纳税人的收入范围


2021年单一纳税人的收入范围
 

10%

 

0–9875美元;


$0-$9,950
 

12%

 

9876-40125美元;


$9,951-$40,525
 

22%

 

40126美元–85525美元;


$40,525-$86,375
 

24%

 

85526–163300美元;


$86,376-$164,925
 

32%

 

163301美元–207350美元;


$164,926-$209,425
 

35%

 

207351-518400美元;


$209,426-$523,600
 

37%

 

超过518400美元;


超过523600美元
 

标准扣除额

 

12400美元;


$12,550

已婚人士联名或尚存配偶

在纳税年度结束前结婚的个人可以与其配偶共同提交纳税申报表。夫妻以夫妻共同申报身份申报时,可以登记各自的收入,豁免,和扣除额在同一份纳税申报表上。联合纳税申报表通常会提供更大的退税或更低的税率纳税义务. 

2020和2021纳税年度
 

联邦所得税率

 

2020年已婚共同申报纳税人收入范围


2021年已婚共同申报纳税人的收入范围
 

10%

 

0–19750美元;


$0-$19,900
 

12%

 

19751-80250美元;


$19,901-$81,050
 

22%

 

80251-171050美元;


$81,051-$172,750
 

24%

 

171051-326600美元;


$172,751-$329,850
 

32%

 

326601-414700美元;


$329,851-$418,850
 

35%

 

414701-622050美元;


$418,851-$628,300
 

37%

 

超过622050美元;


628300美元以上
 

标准扣除额

 

24800美元;


$25,100

如果配偶中只有一方有可观的收入,那么夫妻共同登记是最好的。如果夫妻双方都工作,收入和分项扣减额如果文件量大且不相等,则分开归档可能更为有利。 

户主

A户主单身或未婚的纳税人,支付至少50%的养家费用,并与其他人一起生活符合条件的家庭成员 他们为他们提供了超过半年的支持。

这意味着纳税人必须支付超过一半的家庭总账单,包括租金或抵押贷款、水电费、保险、财产税、杂货、修理和其他普通家庭开支。符合条件的家庭成员包括受抚养的子女、孙子女、兄弟姐妹、祖父母或任何你可以申请豁免的人。 

户主从较低的税率中受益。 

2020和2021纳税年度
 

联邦所得税率

 

2020年纳税人作为户主申报的收入范围


2021年纳税人作为户主申报的收入范围
 

10%

 

0–14100美元;


$0-$14,200
 

12%

 

14101美元-53700美元;


$14,201-$54,200
 

22%

 

53701美元–85500美元;


$54,201-$86,350
 

24%

 

85501-163300美元;


$86,351-$164,900
 

32%

 

163301美元–207350美元;


$164,901-$209,400
 

35%

 

207351-518400美元;


$209,401-$523,600
 

37%

 

超过518401美元;


超过523600美元
 

标准扣除额

 

18650美元;


$18,800

有依亲子女的合格寡妇

在配偶死亡的一年中,未亡配偶通常可以使用联合申报身份。在配偶死亡年份之后的两个纳税年度,尚存配偶可以作为符合条件的寡妇或鳏夫. 当尚存配偶不能继续为已故配偶申请豁免时,他/她可以为共同申报的已婚夫妇申请标准扣除额。 

遗孀的税级和收入范围与已婚人士共同申报的税级和收入范围相同。