什么是1099-DIV表格:股息和分配?

表格1099-DIV:股息和分配是国税局(IRS)银行和其他金融机构发送给在一个日历年内从任何类型的投资中获得股息和分配的投资者的表格。投资者可以获得多个1099股息。每一份1099-DIV表格都应在投资者的纳税申报表上报告。 

某些类型的投资账户可免于签发1099-DIV表格。豁免账户包括个人退休账户(IRA),金钱购买养老金计划,利润分享计划,以及各种退休账户。如果累计股息不超过10美元,投资者通常不会收到1099-DIV表格。 

关键要点

  • 表格1099-DIV:股息和分配发送给在一个日历年内接受任何类型投资分配的投资者。
  • 银行、投资公司和其他金融机构必须在每年1月31日前向纳税人提供1099-DIV。
  • 纳税人将每一份1099-DIV表格中的信息放在附表B表格或直接放在1040表格中。

谁可以提交1099-DIV表格:股息和分配?

银行、投资公司和其他金融机构必须在每年1月31日前向纳税人提供1099-DIV。公司向投资者和IRS提供1099-DIV表格的副本。 

大多数收到1099-DIV表格的投资者普通股股利,合格股息或总额资本利得 .

投资者的其他类别包括未捕获部分1250增益,第1202节增益、收藏品收益、非股息分配、预扣联邦所得税、投资费用、支付的外国税、外国或美国占有、现金清算分配、非现金清算分配、免税利息股息、特定私人活动债券利息股息和预扣州税。 

投资者也可能受到外国账户税务合规法案(FATCA)外国账户的备案要求。这是一项法律,要求美国公民,无论是在国内还是国外,都要提交有关外国账户持有情况的报告。 

外汇账户必须以美元申报。

如何提交1099-DIV表格:股息和分配

纳税人必须将收到的1099-DIV表格上的信息记录在年度纳税表格中。这可以在附表B形成或直接形成表格1040. 年内获得超过1500美元应纳税利息和/或普通股息的纳税人必须填写附表B,该表随附1040表格。 

股息按投资者的所得税税率征税,但有少数例外。合格股息是主要的例外。合格股息已达到某些标准,允许他们以较低的资本利得税率征税。 

资本利得的税率也可能与普通所得税税率不同。短期资本利得按普通所得税率征税,但长期资本利得都比较低。 

如何阅读1099-DIV表格:股息和分配

表格1099-DIV有三份副本。红色副本A仅供参考,不应打印。副本B有两部分,可以下载和打印。一份是给收款人的,另一份附在国税局的纳税申报表上。此部分为黑色,可用于满足收件人的要求。

表格包括收件人的姓名、地址和姓名社会保险号码 . 它还有付款人的姓名、地址、身份证号码和计划号码。表格右侧列出了接收者需要的一些重要数字,包括普通股息总额、合格股息和资本收益分配总额。

1099-DIV

表格1099-DIV可在IRS网站上查阅。