什么是1099-R表格:养老金、年金、退休或利润分享计划的分配?

表格1099-R:养老金、年金、退休或利润分享计划的分配是一种国内收入系统(IRS)税务表格,用于报告年金、利润分享计划、退休计划的分配,伊朗共和国保险合同或养老金。它专门处理被动收入 还有退休计划。

1099-R表格是1099系列表格中的一种。所有这些表格都被称为信息申报表用于报告一个人可能获得的除工资以外的各种收入,如独立承包人收入、利息和其他收入股息,或政府付款。 

关键要点

  • 表格1099-R用于报告年金、利润分享计划、退休计划、IRA、保险合同或养老金的分配;
  • 任何人收到超过10美元的分配需要1099-R表格。
  • 表格由计划发行人提供。

谁可以提交1099-R表格:养老金、年金、退休或利润分享计划的分配?

根据美国国税局的规定,收款人收到下列任何一项分配填写1099-R表格需要从下列账户中提取10美元或以上: 

  • 利润分享或退休计划
  • 任何个人退休账户(IRA)
  • 年金、养老金、保险合同或遗属收入福利计划
  • 人寿保险合同项下的永久和全部残疾赔偿金
  • 慈善捐赠年金

另一方面,收到错误的1099-R表格的个人应立即联系计划托管人 纠正这种情况,避免申报错误。与大多数1099表格一样,1099-R表格必须在纳税年度的下一年1月31日前发送给收件人。

如果您收到1099-R,请记住并非所有退休或退休后的分配递延税款帐户须缴税。A直接滚动401(k)计划 爱尔兰共和军就是一个例子。如果您不确定分销是否应纳税,最好咨询税务专业人士。

收到1099-R的任何人都必须在其所得税申报表中包括上面显示的金额,并支付适用的税款。

如何提交1099-R表格:养老金、年金、退休或利润分享计划的分配

该表格由计划发行人提供,发行人必须向IRS、分配接收人以及接收人所在州、市或地方税务部门提供一份副本。与其他IRS表格一样1099-R表格还应包括付款人的姓名、地址、电话号码和姓名纳税人识别号 (锡)。它还应该有收件人的姓名、地址和纳税人识别号,这对于大多数个人纳税人来说是在他们的社会保障号码中。

表格中包含的其他一些项目包括纳税年度支付的总分配、应税分配金额、从源头代扣的联邦所得税、对投资的任何贡献或支付的保险费,以及代表向计划持有人分配类型的代码。 

1099-R表格使用各种编号和字母代码来表示分配类型。它们被输入表格的第7框中。说明书中包括代码表。

IRS Form-1099 R 2020

表格1099-R的所有副本可在国税局网站上查阅。 

相关表格

表格1099-R是1099表格的许多不同类型之一,统称为信息申报表。美国国税局使用信息申报表来防止纳税人少报收入。每种类型的信息返回旨在捕获不同类型的支付或交易。虽然有大约16种类型的信息申报表,但大多数纳税人只会收到其中的一小部分。以下是最常见的1099表格。

表格1099-INT:利息收入

表格1099-INT年底由各金融机构向投资者发行。它包括所有类型的利息收入和相关费用的细目。所有金融机构和利息付款人必须为其在该年内支付至少10美元利息的任何一方签发1099-INT。 

表格1099-DIV:股息和分配

表格1099-DIV由银行和其他金融机构发送给投资者,投资者在一个日历年内从任何类型的投资中获得股息和分配。投资者可以获得多个1099股息。每一份1099-DIV表格都应在纳税人的纳税申报表上报告。 

表格1099-MISC:杂项收入

独立承包商、自由职业者;独资经营者,个体户获得表格1099-MISC每一个客户在一个日历年里付给他们600美元或更多。此表格还用于报告杂项补偿,如租金、奖金、奖励、医疗保健付款和向律师付款。 

表格1099-K:支付卡和第三方网络交易

纳税人得到表格1099-K如果他们的商业交易金额或数量在一年中超过某个门槛。 

表格1099-B:经纪人和易货交易的收益

表格1099-B经纪商和易货交易所用来记录客户在纳税年度的损益。个人纳税人将从其经纪人或易货交易所收到此表格(已填写)。 

表格1099-G:某些政府付款

纳税人收到;表格1099-G ;如果他们收到失业补偿金、州或地方所得税退税或政府或政府机构的某些其他付款。如果您收到此表格,您可能需要在您的所得税申报表上报告一些信息。