什么是1098表格:按揭利息表?

表格1098:抵押贷款利息报表是美国国税局(IRS)的一种表格,纳税人使用它来报告在纳税年度支付的抵押贷款利息和相关费用的金额,当金额达到或超过600美元时。相关费用包括点数 买房时付的钱。积分是指预付利息的住房贷款,以提高利率的抵押贷款提供的贷款机构。

表格1098有两个目的:

放贷者用它来报告他们当年收到的超过600美元的利息。国税局收集这些信息,以确保适当的财务报告贷款人和其他实体,收到利息付款。

房主在计算年度纳税申报表的抵押贷款利息扣除额时,用它来确定当年支付的利息总额。

关键要点:

  • 表格1098用以申报本年度所支付的按揭利息。
  • 当房主在纳税年度内支付了600美元或以上的抵押贷款利息时,贷款人必须出具1098表格。
  • 要扣除按揭利息,你必须是贷款的主要借款人,并积极付款。
  • 如果您正在逐项列出您的扣除额并计划申请抵押贷款利息扣除额,表格1098将帮助您计算您已支付的抵押贷款利息金额。
  • 其他1098表格包括表格1098-C(慈善捐款)、表格1098-T(教育付款信贷)和表格1098-E(学生贷款利息付款)。


谁能提交1098表格:按揭利息表?

如果您上一年支付了600美元或以上的抵押贷款利息和积分,您的贷款人需要向您发送表格1098。如果您支付的金额少于600美元,您将不会收到1098表格。这些费用可用作扣除在联邦所得税表格上,附表A,从而减少应纳税所得额和欠国税局的总金额。表格1098由贷款人或其他接收利息的实体签发并邮寄给借款人。

美国国税局要求抵押贷款贷款人提供表格1098给你,如果你的财产被考虑不动产. 不动产是土地和任何建在土地上、生长在土地上或附着在土地上的东西。

抵押贷款利息支付必须符合美国国税局(IRS)标准的房产,该标准将住宅定义为具有基本生活设施的空间:烹饪、浴室设施和睡眠区。根据美国国税局的规定,房屋、公寓、移动房屋、船只、合作社和房屋拖车都符合住房条件。

此外,抵押本身必须是合格的。据国税局说,合格抵押 包括第一和第二抵押贷款,房屋净值贷款和再融资抵押贷款。

按揭利息扣除规则

您是否需要1098表格取决于您是否计划在表格附表A中逐项列出您的扣除额。申请扣除按揭利息时,可以减少你的总应纳税所得额。然而,有一些规则要知道扣除抵押贷款利息。

  • 你必须是主要借款人,并支付贷款。
  • 如果债务发生在2017年12月16日或之后,您仅限于扣除75万美元或更少的总抵押债务的利息。(较老的抵押贷款债务限额为100万美元。)

如果所有这些都适用于您,那么您需要使用1098表格扣除您在当前纳税年度为住房贷款支付的抵押贷款利息。如果你有多个合格抵押,您将收到一份单独的1098表格。

1098

表格1098的所有副本可在国税局网站上查阅。

如何提交1098表格:按揭利息扣除

纳税人不需要把1098表格和他们的纳税申报单一起包括在内,因为表格中的信息已经提供给了国税局。相反,如果纳税人计划扣除他们的抵押贷款,他们会使用1098表格中提供的信息。如果您计划以电子方式提交纳税申报表,请将表格中的信息输入纳税申报表的相应框中,以记录您的利息扣除信息。

如果你是第一次收到1098表格,你可能想知道如何理解它。在审阅您的声明时,有11个框需要注意。

  • 方框1:从借款人处收到的抵押贷款利息。此框显示您当年向贷方支付的利息。
  • 方框2:未偿抵押贷款本金。此框显示贷款本金的欠款。
  • 方框3:抵押贷款发放日期。这显示了你的抵押贷款开始的日期。
  • 方框4:退还多支付的利息。如果你多付了被退还的按揭利息,它会列在这里。
  • 方框5:抵押贷款保险费。如果您正在为贷款支付私人抵押贷款保险或抵押贷款保险费,则这些金额在此处输入。
  • 方框6:购买主要住宅支付的积分。此框显示您可以扣除的抵押积分。
  • 方框7至11。这些信息包括抵押贷款和房产本身的信息。

在查看1098表格时,重要的是要确认您的所有个人信息,包括您的姓名、地址和税务识别号,都是准确的。

其他1098税单

表格1098:按揭利息扣除是四个表格之一,包括数字1098。所有1098份表格都与扣除额有关。表格1098的其他三个版本是表格1098-C、表格1098-E和表格1098-T。

表格1098-C

表格1098-C详细说明了向慈善组织捐赠汽车、船只和飞机的情况,这些慈善组织将汽车捐赠给有需要的人或以低于市场的价格出售。它由受赠组织存档和报告,包括捐赠日期、车辆类型、车辆识别号(VIN)和车辆价值。

表格1098-E

表格1098-E报告了纳税年度内合格学生贷款支付的利息。支付的利息可由纳税人扣除,纳税人将收到详细说明当年支付利息的表格。如果支付了至少600美元的利息,则由贷款机构发送,尽管纳税人可以获得金额低于600美元的表格。

表格1098-T

表格1098-T提供有关本年度大专学费及相关费用的资料。它由教育机构归档,可用于计算与教育相关的税收减免,如美国机会税收抵免(AOTC)和终身学习学分(有限责任公司)。该表格还报告了通过学校获得的任何奖学金和助学金,这些奖学金和助学金可能会减少纳税人可允许的扣除额或学分。

接受住房金融机构“受灾最严重住房市场创新基金”(HFA“受灾最严重基金”)援助的纳税人将收到1098-MA表格,他们可以使用该表格申报这些付款。


1098表格常见问题

1098税单的用途是什么?

表格1098列明上一年度按揭贷款的利息总额。纳税人用它来计算他们在该纳税年度可以扣除的抵押贷款利息的数额(如果有的话)。

我怎么拿到1098表格?

你的抵押贷款贷款人发送你的表格1098给你,一般在1月底的申请年。

我需要申报1098吗?

不,你不必实际填写1098表格,也就是说,随纳税申报表一起提交。您只需注明表格中申报的利息金额。一般来说,只有当你在报税表上逐项列出扣除额时,你才会申报利息。

什么是大学的1098税单?

表格1098-T 由学院和大学用来报告学生收到的合格学费和其他费用,如奖学金和助学金。由教育机构向国税局备案,学生收到一份复印件。纳税人使用表格1098-T中的信息在表格1040(纳税申报表)中申请教育抵免。

家长或学生是否申请1098-T?

任何一个都可以这样做(但不是两个都可以)。一般来说,这取决于谁是真正支付教育费用,如果学生仍然被列为一个依赖父母的报税表。如果是,家长通常会根据1098-T信息表申请教育学分。