什么是困难撤退?

困难提款是指从退休计划中紧急提取资金,以应对美国国税局所称的“紧迫而沉重的财政需求”分配可以不受传统爱尔兰共和军或401K公司 ,前提是提款符合一定的资金需求和金额标准。

然而,即使处罚如果放弃(特别是在59½;岁之前提款的10%罚款),提款仍将遵守标准所得税 .

关键要点

  • 如果你还不到59岁,并且经济困难,你可以从退休账户中提取资金,而不必承担通常10%的罚款。
  • 然而,并不是所有的困难都符合条件,你仍然要为提款支付所得税。
  • 请记住,如果你的财务状况好转,你将无法将资金退回账户。
  • 考虑其他替代困难提款的办法,包括实质上相等的定期付款(SEPP)计划。

理解困难的退出

困难提款可以在紧急情况下提供所需资金,而无需进行信用检查,但应非常谨慎地使用,而且只有在所有其他替代方案 被审判或开除。通过将避税基金中持有的资金暴露在所得税中,困难提取很可能会增加你这一年的税单。更重要的是,它会永久性地剥夺你的退休资金。

不像,比如说,你从你的401(k)贷款 ,当您的财务状况改善时,困难提款的资金将无法退还账户。

由于这些不利因素,只有在满足特殊和迫切需要的最后手段时,才考虑紧急撤离。事实上,美国国税局和大多数提供401(k)养老金的雇主都对这些养老金发放规定了严格的标准,以限制其使用时间和金额。

管理这类提款的规则,以及由谁来管理,因退休基金的类型而异。

从伊拉克撤军

美国国税局将免除对59岁&12岁之前因以下原因导致的个人退休账户提款10%的罚款:医疗相关困难. 如果您没有医疗保险,或者您的医疗费用超出了您的保险本年度的承保范围,您可以从您的个人退休账户中获得免罚款的分配,以支付这些费用或其中的一部分,至少是这样。只有这些费用与您的;调整后总收入 (AGI)符合条件。

如果你失业了,您可以进行免罚款分配来支付您的医疗保险。但是,要获得资格,您必须失业,而不是简单地自愿离职,并且必须获得联邦或州政府的批准;失业补偿金 连续12周。关于发放时间,你必须在领取失业补偿金的当年或次年以及在你找到另一份工作后的60天内领取。而且账单必须是大额的,至少占你AGI的10%,并且不能被任何健康保险覆盖。

美国国税局还允许因其他原因提前、免处罚地从美国国税局提款,这些原因可能是困难造成的,也可能不是困难造成的。这些包括有精神或身体上的残疾,或者需要资金为你,你的配偶,或你的子女或孙子女支付高等教育费用。

从401(k)s提取困难

不管你是否愿意你的401(k)计划中的困难分配或类似的403(b)计划,原因由项目发起人决定。美国国税局表示:“退休计划可以,但不是必须,规定艰苦条件的分配。”。如果该计划确实允许这种分配,它必须明确界定困难的标准,例如支付医疗或丧葬费用。您的雇主将要求;某些信息和可能的文件 &你的苦难。

但是,如果您的雇主出于某种特殊原因允许您提款,美国国税局的规定将决定是否免除对59岁½;之前提款的10%罚款,以及允许您提款的金额。这些条件与爱尔兰共和军(IRA)退出豁免的条件类似,但也有一些例外有些不同 .

值得注意的是,你不能退出你的401(k)没有罚款支付你的医疗保险费,你可以与个人退休帐户。为支付教育费用或购买第一套住房而提款也不受处罚;在某些条件下,这两种提款都允许对爱尔兰共和军的提款不受处罚。

为了应对COVID-19流行病,2020年的《关怀法案》对那些经历过不利财务后果的人的困难提款和贷款规定提供了重大的临时救济。请参阅国税局问答公告更多细节。

困难退出替代方案

还有另一种选择,可以在59岁之前使用退休账户,而不会招致罚款,但这需要更多的时间来建立账户,并需要对提前提款作出更长期的承诺。你想动用的资金可以存入实质上相等的定期付款 (SEPP)计划。然后,该计划将向您支付五年或直至您年满59½;(以较晚者为准)的年度分配,而不收取任何罚金。与困难提款一样,只有罚款被免除;你仍然需要为提前提款支付所得税。

由于IRS要求个人将SEPP计划至少持续五年,因此对于那些只寻求短期获得退休基金而不受惩罚的人来说,这不是一个解决方案。如果您在最短时间之前取消计划;持有期 到期后,你需要向美国国税局支付根据该计划免除的所有罚款,以及该金额的利息。

此外,雇主赞助的合格计划(如401(k))中持有的资金只有在你不再为赞助雇主工作时才能用于SEPP。一旦你在退休账户上也开始了SEPP计划,你就不能对该账户进行任何增加或分配。账户余额的任何变化,除了SEPP和所需费用,如贸易和行政费用,可能导致SEPP计划的修改,并可能导致IRS取消资格,再次施加所有免除的罚款,以及利息。

尽管有这些限制和缺点,SEPP计划还是值得考虑的,因为你需要尽早筹集资金。除其他优点外,与困难提款相比,该计划对如何使用提款而不受惩罚的限制较少。