什么是家庭办公室费用?

内政部费用是指在主要住所内经营业务或开展与就业有关的活动所产生的费用。

关键要点

  • 您在家中经营业务所产生的费用可在一定范围内从联邦税中扣除。
  • 为了计算你的费用和扣除额,你可以把所有的费用加起来,计算出你的房子中用于你的生意的百分比,或者用简化的方法来做同样的计算。
  • 扣除额的规则随着2017年的减税和就业法案而改变,因此请务必获得2018年或以后公布的扣除额信息。

了解总部开支

家庭办公室费用允许个人扣除一些住房费用,如水电费,支付给物业的利息抵押贷款以及房产税。 

美国国税局(IRS)提供了有关英国内政部扣除额的详细规定出版物587 .

内政部扣除额

如果你是个体户,你在家做生意所产生的费用是家庭办公室扣除的基础,可以降低你的税单。

任何专门用于商业目的的服务或公用事业都可以全额扣除。这包括办公用品、电话线和计算机设备。允许扣除的金额将取决于几个因素,包括房主如何申报他们的报税表和他们的收入,但大多数人将能够要求几个项目作为费用,只要他们是在正常业务过程中发生的。 

内政部只有在满足以下标准时才有资格获得内政部扣减: 

  • 它是专门和定期作为您的主要营业地。
  • 它是专门和定期作为一个地方,你会见或处理病人,客户,或客户在正常过程中,你的贸易或业务。
  • 它是一个独立的结构,不附属于您的家,是用于与您的贸易或业务。
  • 它定期用于某些存储用途。
  • 它是用来出租你的生意的。
  • 你把家当作托儿所。

经验法则是“排他性和规律性”:你指定为你的总公司的地方必须作为总公司被排他性和规律性地使用。用国税局的话来说,“这个空间不需要用永久性的隔墙隔开。如果您将相关区域用于商业和个人目的,则不符合专用测试的要求。”; 

如果你家的某个角落有一张办公桌,你只能用它来处理事务,这就相当于家庭办公空间,但是如果你坐在沙发上,坐在一个正在看电视的家庭成员旁边,用笔记本电脑来处理事务,你就不能把这张沙发当作家庭办公室。

如何计算家庭办公室费用

美国国税局说,有两种方法可以计算出你家里有多少是家庭办公室,以及你发生的费用有多少是可以扣除的。第一种方法(“常规”方法)是计算你的实际开支。第二种方法称为“简化”方法,它速度更快,但可能不会产生那么多的扣减。 

常规方法

使用实际费用会计的方法首先计算以下各项: 

  • 您的哪些业务支出是直接的、间接的还是不相关的。
  • 你家中用于商业用途的百分比。

直接费用是指仅用于商业领域的油漆或修理等费用。间接费用是整个家庭的费用,如保险费、水电费和一般维修费,这些也有利于你的家庭办公室。 

美国国税局给出了两种方法来计算您的家庭区域的允许营业百分比: 

  1. 将用于办公的面积(长乘以宽)除以你家的总面积。
  2. 如果你家里的房间大小都差不多,你可以把用于商务的房间数除以你家里的房间总数。

常规的方法要求保持准确的记录,但国税局有一个有用的工作表,让纳税人走上正确的道路。 

家庭开支扣除有限公司

如果你的费用低于你在家里做生意的总收入,你所有的费用都可以扣除,但是如果你的费用超过你的总收入,只有一部分可以扣除。

简化方法

简化方法于2013年推出,旨在简化您的总公司允许扣除额的计算。要使用简化方法计算扣除额,您需要知道: 

  • 你家里用来做生意的允许面积。如果您全年没有在家中开展业务,或者在这一年中更改了区域,您需要知道您使用的允许区域以及您每个月开展业务的天数。
  • 从你家的商业用途中获得的总收入。
  • 与房屋使用无关的商业开支金额。
  • 如果符合条件的商业用途是日托设施,定期(但不限于)使用您家中的空间,您还需要知道您家中该部分用于日托的时间百分比。

一旦您有了这些信息,您就可以通过以下步骤计算您的扣除额: 

  1. 将允许的面积乘以5美元(如果符合条件的商业用途是用于日托机构,则不超过5美元,日托机构定期但不排他性地使用您家中的空间)。
  2. 从与房屋商业用途有关的总收入中减去与房屋使用无关的商业开支。如果这些费用大于该房屋商业用途的总收入,则您不能对该房屋商业用途进行扣除。
  3. 取(1)和(2)中的较小值。这是您可以使用简化方法为您的房屋的合格商业用途扣除的金额。

其他规则限制了文件管理器使用简化方法的能力。例如,如果你和另一个人共享一个空间,你不能同时扣除同一个空间。其他限制在中列出出版物587 .

家庭办公室开支的真实例子

例如,考虑自由职业的 在外经营自己生意的作家。他们有一个大约200平方英尺的专用办公空间,一部手机只用于与工作有关的通话,订阅一本杂志,为作家提供编辑线索。所有这些项目都可以作为内政部的费用扣除税款,包括作家200平方英尺的房子,因为那间房子是用于商业用途的。

此外,作者还可以扣除他们打印合同所用的墨水、他们必须购买的一体式打印机的全部成本,以便能够将签署的合同发送进来,以及他们完成的任何与行业相关的培训。

房地产扣除额有上限

因为减税和就业法案限制了财产税申报人可以扣除的金额,如果超过10000美元,你不能用内政部的扣除额来扣除你的全部财产税。

当一个人在外工作时,有各种各样的费用可以扣除,无论是作为远程雇员还是因为他们是自营职业者。认证的 专家可以审查可用的扣除额,并确保所有索赔的项目是有效的。

例如,如果这位自由撰稿人没有专门的办公空间,而是每天在家附近的咖啡馆工作,他们就不能申请水电费和抵押贷款相关费用作为家庭办公室扣除额的一部分。他们可以享受额外的扣除,比如每天在商店外工作时购买的咖啡和甜甜圈。