什么是收入?

收入是个人或企业获得的金钱或同等价值,通常用于提供商品或服务或通过投资资本。

关键要点

  • 收入是个人或企业通过提供劳动力、生产商品或服务或通过投资资本而获得的金钱。
  • 个人通常通过工资或薪金赚取收入。
  • 企业通过销售高于生产成本的商品或服务赚取收入。
  • 税务机关对通过各种手段取得的收入区别对待。
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收入

了解收入

收入用于支付日常开支。对大多数个人来说,收入通常是以工资或薪金的形式获得的。投资、养老金和;社会保障 也是收入来源,通常是退休人员的主要收入来源。营业收入可以指公司在支付所有费用和税款后的剩余收入。在这种情况下,收入被称为收益。大多数形式的收入由地方、州和联邦政府征税。

个人通过工作和投资股票、债券和房地产等金融资产赚取工资获得收入。例如,投资者持有的股票可能以年度股息的形式支付收入。

在大多数国家;收入&在收到之前由政府征税。所得税产生的收入为联邦和州预算确定的政府行动和计划提供资金。这个国税局(IRS)从工作以外的来源获取收入,如投资收入、非劳动收入。

在美国,在特定纳税年度收到的工资、薪金、利息、股息、营业收入、资本利得和养老金所得被视为应纳税所得额。其他应税收入包括年金支付、租金收入、农业和渔业收入;失业补偿金退休计划分配和股票期权。鲜为人知的应税收入包括赌博收入、易货收入和陪审团税。

以上所列的收入类别将归类为普通收入,主要包括工资、薪金、佣金和债券利息收入。普通收入按普通收入率征税。这类收入与资本利得或股息收入的不同之处在于,它只能用标准税款扣除额抵消,而资本利得只能用;资本损失.

免税和减税收入

可免税的收入类型包括来自美国国库证券的利息收入(在州和地方一级免税)、来自市政债券的利息(在联邦、州和地方一级可能免税)以及由资本损失抵消的资本收益。

按较低税率征税的收入类型包括合格股息和长期资本利得。社会保障收入有时是应纳税的,这取决于纳税人在一年中获得的其他收入。

可支配收入

可支配收入是纳税后剩余的钱。个人消费可支配收入 &生活必需品,如住房、食物和交通。可自由支配收入是指支付所有必要费用后剩下的钱。人们将可自由支配收入用于度假、餐厅用餐、有线电视和电影等项目。

在经济衰退中,个人倾向于更谨慎地处理可自由支配收入。例如,一个家庭可以使用其可自由支配的收入为抵押贷款支付额外的款项,或将其存起来以备不时之需。

在同一家庭中,可支配收入通常高于可自由支配收入,因为必要项目的支出不会从可支配收入中扣除。这两个指标都可以用来预测消费者支出的数额。然而,这两项措施都必须考虑到人们的购买意愿。

收入示例

对于个人而言,普通收入通常只由他们从雇主那里获得的税前工资和薪金组成。例如,如果一个人在Target从事客户服务工作,每月收入3000美元,那么他的年普通收入将为36000美元,即3000 x 12美元。如果他没有其他收入来源,这是他年终报税表上作为总收入征税的数额。

此外,如果同一个人还拥有一处出租房产,每月租金收入为1000美元,那么他的普通收入将增加到每年48000美元。如果同一个人在合格的市政债券利息支付中赚取1500美元,那么这部分收入将免税。

对于企业来说,普通收入是指通过销售产品或服务获得的税前利润。例如,零售商Target在截至2017年1月的一年中的总销售额或总收入为6950万美元。该公司有4890万美元的销售成本(COGS)和1560万美元的总运营费用。目标公司500万美元的普通收入来源如下:

  • $69,500,000 - $48,900,000 - $15,600,000

这是本年度应纳税的收入额。然而,企业必须按季度纳税。

常见问题

什么是应纳税所得额?

在美国,在特定纳税年度收到的工资、薪金、利息、股息、营业收入、资本利得和养老金所得被视为应纳税所得额。这些类型的收入将被归类为普通收入,并使用普通所得税税率征税。在大多数国家,挣来的收入在收到之前由政府征税。普通收入只能用标准的减税来抵消。

什么样的收入可以免税?

免税包括美国国库券利息收入(州和地方豁免)、市政债券利息(联邦、州和地方可能豁免)以及资本损失抵消的资本收益。税率较低的收入包括合格股息和长期资本利得。社会保障收入可以征税,这取决于纳税人在一年中获得的其他收入。

可支配收入和可自由支配收入的区别是什么?

可支配收入是个人纳税后留下的钱。个人将可支配收入用于生活必需品,如住房、食品和交通。可自由支配收入是指在支付了所有必要的费用后剩下的钱。人们将可自由支配的收入花在度假、餐厅用餐、有线电视和电影等项目上。在同一家庭中,可支配收入通常高于可自由支配收入,因为必要项目的支出不会从可支配收入中扣除。