什么是罗斯爱尔兰共和军转换?

Roth IRA转换是从传统的,九月,或简单个人退休账户变成一个罗斯个人退休账户,这将创建应税事件。Roth IRA转换对于拥有大量传统IRA账户的个人来说是有利的,因为Roth IRA允许免税提款,这些人预计他们未来的税单将保持在同一水平或在他们计划开始从税收优惠账户中提款时增长合格分配 .

关键要点

  • 罗斯个人退休账户转换涉及将退休资金从传统个人退休账户或401(k)转入罗斯账户。
  • 由于前者是递延所得税,而Roth则是免税的,因此必须在转换后的基金上支付到期的递延所得税。没有提前退学的处罚。
  • 如果一个储蓄者相信,随着退休的临近,传统账户中的递延所得税负债会增加,那么这种策略是有意义的,因为现在交这些税比以后交要好。

罗斯爱尔兰共和军的转变是如何运作的

转换可以通过倾翻 直接在传统IRA和Roth IRA的受托人之间分配资产,或由IRA所有者分配传统、SEP或简单IRA的资产,并在收到分配金额的60天内将金额滚动到Roth IRA。

任何此类转换都应进行尽职调查,可能需要咨询财务规划师或个人税务专业人士,因为如果处理不当,可能会产生重大税务影响。这一点更为重要,因为2017年12月31日之后完成的Roth转换不能再进行重新特征化 -换言之,它不能恢复到传统的爱尔兰共和军以后。

当转换有意义时

Roth IRA转换的最大优势是免税提款退休后。如果您希望在退休时处于较高的边际税率等级,这可能很有吸引力,而大多数人通常不是这样。但是转换还有另一个方面没有得到太多的关注。通过对一系列转换 为了配合你的税率等级较低的年份,为这些转换支付的税额将被最小化。

税收考虑是罗斯个人退休账户转换的关键。如果你现在收到的税单比你等着取款的时候要大得多,那么转换就没有什么意义了。此外货币时间价值 这很重要。今天你手里的一美元比将来某个时候来的一美元还值钱。另一个因素是,你不想在任何一年的大转换撞到一个更高的税率等级你。

另一个需要考虑的方面是慈善扣除 ;个人退休账户的资产。2018年税法的修改实际上让许多纳税人不再考虑这些扣除额。但是,如果您要使用个人退休账户的资金进行慈善捐款,则向公共慈善机构捐款的税款扣减可高达一对夫妇的60%;调整后总收入 (AGI)用于现金捐赠,以及高达30%的证券捐赠,如个人退休账户。如果您的供款超过这些限额,IRS允许您将超出部分结转最多五年;

Roth转换示例

例如,如果一对已婚夫妇联合归档 如果11.5万美元的应纳税所得额转换为5万美元的Roth IRA,他们可以在2021年保持在22%的边际税率范围内,这适用于81051美元到172750美元之间的应纳税所得额。超过这一上限的一美元将把这对夫妇踢到24%的水平。