什么是预期寿命法?

预期寿命法是一种计算方法个人退休帐户(IRA)通过将退休账户的余额或总价值除以投保人的预期寿命来进行分配支付。预期寿命法是最直接的计算方法要求的最小分配(RMDs)由国税局 (国税局)。

RMD是必需的分配,一旦所有者年满72岁,就必须从某些退休账户中提取。请注意,美国国税局已暂停退休账户的RMD,包括IRA和401(k)秒2020年。 

2020年3月27日,特朗普总统签署2万亿美元的冠状病毒紧急刺激计划,称为关怀法案 (冠状病毒援助、救济和经济安全法),成为法律。它暂停了对72岁及以上老年人的2020年最低分配要求,使退休账户有更多时间从最近的股市低迷中恢复过来。

关键要点

  • 预期寿命法是计算你的RMD金额的主要方法。
  • RMD是必需的分配,一旦所有者年满72岁,就必须从某些退休账户中提取。(请注意,RMD在2020年暂停使用。)
  • 预期寿命法考虑了您的精算预期寿命和初始账户余额。

了解预期寿命法

使用期望寿命法计算传统IRAs或IRAs的RMDs合格退休账户 例如401(k)计划。从72岁起,必须从这些账户中提取最低提款金额。

此方法使用IRS预期寿命因素 以及你的个人退休账户在当年提款前的分配年度的价值。因此,这是一种可变方法,如果您的个人退休账户价值增加或减少,那么本年度的分配金额将相应增加或减少。在你的预期寿命方面也是如此。

国税局精算表有助于确定业主的预期寿命或业主和受益人的共同预期寿命。

预期寿命方法的类型

有两种类型的预期寿命方法:确定期限 方法和重新计算方法。

术语确定法

在术语“特定方法”中;分布 或者,从退休账户中提款是基于您在第一次提款时的预期寿命。接下来的每一年,随着预期寿命减少一年,该账户都在稳步减少。一旦你达到预期寿命,退休帐户最终将是空的。因此,有些人如果超过预期寿命,他们的资金可能会全部用完。

重新计算方法

以抵消生命垂危年金 付款时,有些人会选择重新计算方法,这与每年重新计算预期寿命的特定方法不同。在这种情况下,您将尽可能少地从您的帐户中取款。然而,如果您的受益人过早死亡,您将不得不根据您的预期寿命重新配置提款。

预期寿命法示例

让我们看一个54岁的单身女性的案例,她选择了“特定的预期寿命提取方法”这一术语。在这种情况下,如果妇女希望在2021年开始接受IRA分配,她必须首先计算截至2020年12月31日的总账户价值,以及根据IRS出版物590附录C计算的预期寿命。如果账户价值为100000美元,预期寿命为30.5年,她每年可获得的分配金额为3278.69美元。

第二年,现年55岁的她将再次注意到12月31日的账户余额,并将该金额除以她新的预期寿命29.6。本质上,她越老,她的预期寿命就越短,尽管这种关系不是线性的;