什么是终身学习计划?

终身学习计划是指适用于加拿大人的一项规定注册退休储蓄计划(注册退休储蓄计划)。该计划允许RRSP供款人从其账户中临时提取不超过20000美元的免税款项,以资助其教育或其配偶或普通法同居伴侣(CLP)的教育。这项规定有一定的限制,例如每年提取1万美元的限额,最长还款期为10年,之后就失去了重新分配借款的能力。 

关键要点

  • 终身学习计划是指适用于加拿大注册退休储蓄计划(RRSP)的规定。
  • 该计划允许RRSP供款人临时提取不超过2万美元的免税款项,以资助其教育或其配偶的教育。
  • 限制包括每年1万美元的提款限额和最长10年的还款期。

了解终身学习计划

终身学习计划是加拿大RRSP的一部分,名义上是退休储蓄计划,投保人、配偶和CLP可向其缴纳可用于减轻其税负的可抵扣金额。&加拿大政府称,只要资金仍在计划内,您在RRSP中获得的任何收入通常都是免税的;当您从计划中收到付款时,您通常必须纳税。 

但注册退休储蓄计划还有其他一些优惠,比如购房者计划,允许计划持有人从其注册退休储蓄计划中提取资金,购买或建造符合条件的住房。2019年的预算增加将2019年3月19日之后的提款限额从25000美元提高到35000美元,只要申请者符合条件。 

同样地,终身学习计划允许加拿大人从RRSP中提取到资助他们的教育 在不失去税收递延的好处的同时,也为他们建立了退休的储蓄。

不过,需要注意的是,这项津贴仅适用于持有退休帐户,或其配偶或CLP。&“您不能参加LLP来资助您子女的培训或教育,或您配偶或普通法同居伴侣子女的培训或教育,”政府规定。 

终身学习计划的利弊

正在写入MoneySense公司, Gail Vaz Oxlade认为,终身学习计划可以成为为教育储蓄和提高收入潜力的有效手段:

终身学习计划(LLP)从您的RRSP或您配偶的RRSP向您提供免息贷款,最高每年1万美元(最高总计2万美元,如果夫妻双方都要回学校,则总计4万美元),用于资助合格学校的全日制培训。若要从RRSP中提取资金,您必须在符合教育税收抵免资格的学校注册,或已收到书面录取通知书并在次年3月前注册。为了使你选择的课程合格,你必须至少连续参加三个月的课程,并且你必须每周至少花10个小时在课程上。 

Vaz Oxlade还指出了以下几点:“您可以使用有限责任合伙企业,只要您在再次尝试使用RRSP之前偿还了最后一笔贷款。这使得它非常适合于持续的技能发展和培训。”;

但是在环球邮报Preet Banerjee指出,LLP在加拿大并没有得到广泛应用,这使得购房者的计划在受欢迎程度上滞后。他认为这可能是有原因的。 班纳吉解释说:“如果你失业了,你的收入实际上是零。假设你完全没有收入,甚至连就业保险福利都没有。如果您从RRSP中取出10000美元,您将几乎无需纳税;

Banerjee还指出,在提取RRSP时,金融机构会代您代扣代缴税款并汇入加拿大税务局(CRA),但一旦您申报了当年的税款,您就可以收回代扣的税款;

注销基金

在低收入年度,撤销注册基金的提款权,将其视为RRSP的普通收入,这可能意味着投保人“最终只需缴纳很少的税款,因为你的收入很低。”税级 ”班纳吉补充道。

班纳吉还建议,任何考虑终身学习计划的人都应该试着预测自己的未来收入 在做出决定之前:

你不需要通过检查教育机构或项目的状况来确定退学资格,如果你愿意,你也可以兼职学习。你有更多的灵活性。一旦你毕业,并希望开始赚更多的钱,你可以赶上你的注册退休储蓄计划的贡献,也许收集一些可观的退款。相比之下,根据有限责任合伙协议,您将不会收到任何用于偿还的节税。