什么是调整后总收入(MAGI)?

修正后的调整后总收入(MAGI)是一个重要的数字。首先,它决定了你是否能为一个罗斯个人退休账户如果你能扣除爱尔兰共和军的捐款。这也会影响到你是否有资格享受某些教育税收优惠和所得税抵免。此外,它还确立了你的收入基础资格医疗补助以及医疗保险市场上的补贴医疗保险计划。

尽管如此,尽管这个数字很重要,但你在报税表上找不到它。 你得抓紧些数字才能找到你的博士。

MAGI可以定义为您的家庭调整后的总收入与任何免税利息收入和某些扣除额加回来。这个国税局 (IRS)使用MAGI确定您是否有资格享受某些税收优惠。最值得注意的是,MAGI确定:

例如,无论你挣多少钱,你都可以为传统的个人退休账户供款。但是,如果您的MAGI超过美国国税局规定的限额,并且您和/或您的配偶在工作中有退休计划,您在提交纳税申报表时不能扣除这些供款。

关键要点

  • 你的智囊团决定你是否能为罗斯个人退休账户供款,以及你能不能扣除你的传统个人退休账户供款。
  • 要计算修改后的调整后总收入(MAGI),请取调整后总收入(AGI)并加回某些扣除额。
  • 你的AGI和MAGI相似是正常的。
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调整后总收入(MAGI)

调整后的毛收入是如何工作的

确定您的MAGI需要三个步骤:

  1. 算出你这一年的总收入
  2. 计算你的调整后总收入(AGI公司)
  3. 加上一定的扣减来找到你的博士

计算你的总收入

您的总收入包括您在本年度从以下方面获得的所有收入:

  • 赡养费
  • 营业收入
  • 资本利得
  • 股息
  • 兴趣
  • 农业收入
  • 租金和版税收入
  • 退休收入
  • 提示
  • 工资

有两种情况下,赡养费不被视为总收入。首先是你的离婚协议是不是在2018年之后执行的。第二种情况是,如果你的离婚协议是在2019年之前签署的,但后来修改为明确规定此类付款不可为付款人扣除。

您的总收入出现在;表格1040.

计算您的AGI(或在您的报税表上找到)

你的调整后总收入(AGI)是很重要的,因为它是在分项或标准扣除额、免税额和抵免额被考虑在内之前计算的总应税收入。它规定了如何使用各种税收抵免和免税。例如,AGI会影响您可以申请的金额儿童税收抵免.

您调整后的总收入等于您的总收入减去某些可抵扣税款的费用,包括:

  • 表演艺术家、预备役军人和收费政府官员的某些业务费用
  • 教育费
  • 任何自营职业税的一半
  • 健康保险费(如果你是个体经营者)
  • 健康储蓄账户(HSA)供款
  • 军队现役人员调动费
  • 提前支取存款的处罚
  • 退休计划供款(包括IRA和自营退休计划供款)
  • 学生贷款利息
  • 学费

您可以通过数学计算出AGI,也可以在1040表的第11行中找到。

加上某些扣除额

要找到你的法师,带上你的AGI并加上:

  • 您为个人退休账户供款和应税社会保障金所做的任何扣除
  • 不包括外国收入
  • 用于支付高等教育费用的EE储蓄债券利息
  • 合伙企业亏损
  • 被动收入或损失
  • 租金损失
  • 收养费用的排除

很多这样的扣除是不常用的,所以你的MAGI和AGI可能是相似的,甚至完全相同。

MAGI的特殊考虑

罗斯个人退休账户

若要向Roth IRA供款,您的MAGI必须低于IRS规定的限额。如果你在收入门槛之内,你能贡献的实际金额也是由你的法师决定的。如果你的博士超过了允许的限度,你的贡献将被淘汰。 

以下是Roth IRA 2019年的收入限额: 

罗斯爱尔兰共和军收入限额
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 你可以贡献…
已婚或符合条件的寡妇(er) 不到193000美元 达到极限
  19.3万元以上20.3万元以下 减少的数量
  203000美元或更多
单身、户主或已婚人士单独申报,且您在一年中的任何时候都没有与配偶同居 少于12.2万美元 达到极限
  12.2万元以上13.7万元以下 减少的数量
  137000美元或更多
结婚后单独登记,你在一年中的任何时候都和你的配偶住在一起 不到10000美元 减少的数量
  10000美元或更多

以下是罗思爱尔兰共和军2020年收入限制的简编: 

罗斯爱尔兰共和军收入限额
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 你可以贡献…
已婚或符合条件的寡妇(er) 不到196000美元 达到极限
  19.6万元以上20.6万元以下 减少的数量
  206000美元或更多
单身、户主或已婚人士单独申报,且您在一年中的任何时候都没有与配偶同居 不到12.4万美元 达到极限
  12.4万元以上13.9万元以下 减少的数量
  139000美元或更多
结婚后单独登记,你在一年中的任何时候都和你的配偶住在一起 不到10000美元 减少的数量
  10000美元或更多

请注意如果你的贡献超出了允许的范围,您必须删除多余的供款。否则,你将面临税务处罚。超额供款按每年6%的税率征税,只要超额金额仍在您的个人退休账户内。 

传统IRA

你的MAGI以及你和你的配偶是否有退休计划决定了你是否可以扣除传统的IRA供款。如果配偶双方都不在工作计划范围内,您可以全额扣除,直至您的供款限额。但是,如果配偶中的任何一方有工作计划,你的扣除额可能会受到限制。

以下是2019年爱尔兰共和军的传统收入限制:

传统爱尔兰共和军收入限制
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 然后你可以…
单身、户主、符合条件的寡妇(er)、已婚共同或单独申请,配偶双方均不在工作计划的保障范围内 任何金额 全额扣除你的供款限额
已婚或符合条件的寡妇(er)和你的工作计划涵盖 103000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  10.3万元以上12.3万元以下 部分扣除
  123000美元或更多 不扣除
已婚夫妇和你的配偶在工作计划中共同申报 193000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  19.3万元以上20.3万元以下 部分扣除
  203000美元或更多 不扣除
单身或是一家之主,你在工作中有一个计划 64000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  超过64000美元但低于74000美元 部分扣除
  74000美元或更多 不扣除
已婚分报任何一方都有工作计划 不到10000美元 部分扣除
  10000美元或更多 不扣除

以下是2020年爱尔兰共和军传统收入限制的简略情况:

传统爱尔兰共和军收入限制
如果你的申请状态是。。。 你的修正AGI是。。。 然后你可以…
单身、户主、符合条件的寡妇(er)、已婚共同或单独申请,配偶双方均不在工作计划的保障范围内 任何金额 全额扣除你的供款限额
已婚或符合条件的寡妇(er)和你的工作计划涵盖 104000美元或以下 全额扣除你的供款限额
  10.4万元以上12.4万元以下 部分扣除
  124000美元或更多 不扣除
已婚夫妇和你的配偶在工作计划中共同申报 196000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  19.6万元以上20.6万元以下 部分扣除
  206000美元或更多 不扣除
单身或是一家之主,你在工作中有一个计划 65000美元或更少 全额扣除你的供款限额
  65000美元以上75000美元以下 部分扣除
  75000美元或更多 不扣除
已婚分报任何一方都有工作计划 不到10000美元 部分扣除
  10000美元或更多 不扣除

税法很复杂,而且确实会周期性地改变。如果你需要帮助弄清楚你的MAGI,或者如果你对IRA的贡献和收入限制有任何疑问,请联系一位值得信赖的税务专家。

常见问题

我如何计算我的调整后总收入(MAGI)?

计算MAGI相对简单。要做到这一点,首先计算你的调整后总收入(AGI),然后加回任何由国税局指定的适用于你的情况扣除。这些扣除的例子包括来自外国来源的收入、某些储蓄债券的利息以及与收养子女有关的费用。因为MAGI需要加上这些扣除额,所以MAGI总是大于或等于AGI。

MAGI的用途是什么?

美国国税局使用MAGI来确定您是否有资格享受某些税收计划和福利。例如,它有助于确定你的罗斯爱尔兰共和军捐款的规模。了解你的MAGI也有助于避免面临税务处罚,因为对这些项目和其他类似项目的过度贡献可能会引发利息支付和罚款。您的MAGI还可以确定某些政府计划的资格,例如医疗保险市场上提供的补贴保险计划;

MAGI和调整后的总收入(AGI)能相同吗?

是的,MAGI和AGI可以是一样的。对于许多人来说,为了计算MAGI而需要加回AGI的扣除额列表将不相关。例如,那些没有赚取任何外国收入的人将没有理由使用该扣除额,也不会将这些收入加回其AGI。对他们来说,AGI和MAGI是相同的数字。