什么是对等贡献?

对等供款是雇主选择向雇员的雇主赞助的退休计划作出的供款。供款是基于雇员的选择性延期供款。

关键要点

  • 对等供款以选择性延期供款为基础。
  • 雇主可以将雇员的一定数额的供款与之相匹配。
  • 等待期的开始可能需要几年的时间。

匹配贡献的工作原理

一般来说,雇主的供款可以与雇员的选择性延期供款相匹配,最高可达到一定的美元数额或补偿百分比。例如,雇主可能会将雇员50%的供款相匹配。

这项福利通常需要几年或一段等待期才能开始。当雇员被授予养老金时,他们就合法地拥有雇主为他们的401(k)或其他退休账户提供的资金。如果员工离开公司,他们将失去索取任何尚未完全归属的对等供款的权利。

归属与员工留任也有密切关系。例如,股票奖金可以诱使有价值的员工在公司留任几年,特别是如果公司有希望,并且可能在未来一年被收购或上市,这意味着员工的股票价值将倍增。在某些情况下,转归是直接的。

例如,员工100%归属于;九月&和;简单 ;雇主供款。对于401(k),a;悬崖式赋益 ;或;分级授予  ;计划可能会逐步升级到完全匹配的供款。雇主应向雇员提供转归时间表以及有关401(k)计划的信息。

匹配供款和退休储蓄

无论是否有雇主的匹配供款,个人在为退休储蓄时都有几种选择。如上所述,他们可以为自己的事业作出贡献个人退休帐户 ;(IRA)或Roth IRA,以及公司的;401(k)计划 . 对于较小的公司,SEP和简单的计划可能更有效。

然而,最常见的匹配供款形式出现在401(k)计划中。值得注意的是,401(k)是合格的雇主赞助的退休计划,雇员在税后和/或税前基础上缴纳。雇主可以代表符合条件的雇员对计划作出对等或非选择性的供款,并可以增加额外的利润分享功能。

401(k)计划的收益按递延税项计提。这意味着在给定的一年内,雇员将不必为这些基金缴税;但是,当她或他在符合条件的退休年龄59½;提取金额时,如果初始供款是税前的,她或他将支付普通所得税。如果员工在59岁之前提取资金;不合格原因 ,他们可能会被处以10%的罚款。

个人还必须;要求的最小分配  ;(RMDs)在他们达到一定年龄之前,通常是72岁。由于复利,这些资金在退休账户中停留的时间越长,就越有价值。这对于为退休而储蓄的个人来说非常重要,因为在这个时候,他们可能没有稳定的收入;然而,美国经济也需要保持足够的这些资金在流通。

如果计划允许,并且雇员在72岁之后仍然受雇,RMD可以推迟到雇员退休后的次年4月1日。