什么是不合格分销?

非限定分发可以指两种情况:来自罗斯个人退休账户发生在爱尔兰共和军所有者满足某些要求或教育分配储蓄帐户 超过了合格教育费用的数额。

了解非限定分布

两者之间的区别合格和不合格退休计划 值得注意的是。符合条件的退休计划给予成员税收优惠,雇主从雇员身上扣除一定的税前工资,这可以增加递延至提取的税款。与合格计划不同,根据《雇员退休收入保障法》(ERISA),非合格计划没有资格享受税收递延福利;因此,对非合格计划的供款可以征税。

关键要点

  • 不合格分配指符合某些条件时从Roth IRAs或教育储蓄账户进行的分配。
  • 从非合格教育储蓄计划中分配的收入应纳税,并可能受到10%的IRS提前支取罚款。
  • 合格的Roth IRA分配必须符合某些标准,例如帐户所有者必须至少为59½;并且帐户至少为5年。
  • 不符合条件的Roth分配作为收入征税,并可能受到美国国税局提前支取罚款。

教育储蓄的非限定分配与Roth IRAs

两种主要的不合格分配是教育储蓄账户和Roth ira。对于教育储蓄,“不合格的分配可能会受到10%的联邦所得税罚款,以及任何可能到期的所得税。”;正如一个国家机构所解释的那样 :

也可能是州税的后果。非合格分配的收入部分应向收到付款的个人征税,无论是账户所有人还是指定受益人。如果未向指定受益人或为指定受益人的利益而向符合条件的教育机构付款,则视为已向账户所有人付款。

至于Roth IRA,合格的分配通常要求账户至少有5年的历史,账户持有人超过59岁,由于首次购房或残疾或死亡而提款。不符合这些标准的提款通常被归类为不合格的Roth IRA分配。

但是,您可以在任何年龄提取您对Roth IRA免税和免罚款的任何供款,而无需账户满五年。虽然此规则仅适用于供款,但不包括您的帐户在这些供款中产生的收入。

此外,值得注意的是,不合格的Roth分配作为收入征税。如果您的年龄小于59½;,您还将被美国国税局处以10%的提前取款罚款;。根据你的税率等级,这加起来会是一笔可观的数目。如果您出于任何原因必须进行提前分配,了解确定是否为合格或不合格的Roth IRA分配的规则可以帮助您将可能遭受的税款和罚款金额降至最低。