什么是保护美国人免受增税(路径)法案?

2015年制定的《保护美国人免受增税(PATH)法案》旨在保护纳税人以及他们的家人反对欺诈,并永久延长许多即将到期的税法。这项法律影响了每年2月15日之前申报的某些退税的时间。此外,《路径法》追溯性地扩大了工作机会税收抵免(WOTC),包括一项新的非法监禁除外条款,并要求一些纳税人续期个人纳税人识别号 (ITIN)。

关键要点

  • 2015年的《保护美国人不受增税(PATH)法案》(Protecting American from Tax Hikes,PATH)包括修改税法,延长许多即将到期的法律,保护纳税人免受欺诈。
  • PATH法案包括影响个人和企业某些纳税人信用的条款。
  • 根据PATH法案,年初申请所得税抵免(EITC)或额外子女税抵免(ACTC)的纳税人可能要等到2月15日之后才能收到退税。
  • PATH法案追溯性地扩展了工作机会税收抵免(WOTC),这是一种对从一直面临就业障碍的目标群体雇用个人的雇主的抵免。

理解路径行为

PATH法案的出台是为了确保所有的美国人都能从银行获得正确的退款国税局(IRS)通过延长过期的税法和引入新的法律来减少欺诈。在许多情况下,路径法不会改变一个人或家庭收到的退款金额或退款时间。然而,某些税收抵免 现在受到更严密的监视。

所得税抵免(EITC)或附加子女税抵免(ACTC)

由于路径法案,报税流程没有变化。在大多数情况下,国税局希望在21天内寄出退款支票,就像往年一样。

但是,如果你提出所得税抵免(EITC)或附加子女抵税额 (ACTC)年初返回,国税局将保留您的退款支票至2月15日。这意味着您可能要到2月底才能收到退款。提前申报者可能延迟退款的原因是为国税局提供额外的时间来识别欺诈性索赔,并防止退款支付给身份盗贼。

EITC适用于低收入和中等收入家庭,通常是有孩子的家庭。税收抵免取决于孩子的数量。申请ACTC的收入门槛为2500美元。

如果EITC或ACTC不适用于您,或者如果您在2月15日之后提交税款,PATH法案不会影响您退款的时间。

由于美国2021年的救助计划,EITC最初对无子女家庭的上限为543美元,2021年对无子女家庭的上限增加到1502美元。 ;

新的和扩展的税收规定

PATH法案更新了许多过期的税法,并引入了一些新的法律,这些法律对个人和企业都有影响。很多减税即将到期的,如学费减免、某些慈善捐款和住宅贷款能源信用 ,延长了2015年的追溯信贷。

下面是针对个人和企业的许多PATH法案更改/扩展中的一些。

延长工作机会税收抵免(WOTC)

如果雇主从过去曾面临就业障碍的特定目标群体中雇用个人,他们可能有资格获得工作机会税收抵免(WOTC)。PATH法案追溯性地延长了2015年1月1日当天或之后雇用的工人的WOTC资格。WOTC包括九个类别的工人和一个额外的长期失业 2016年1月1日或之后聘用的收件人。

非法监禁排除

《路径法》包括一项除外条款,允许符合条件的被错误监禁的个人在一年的期限内提出与上一纳税年度收到和报告的赔偿金或金钱赔偿(包括民事损害赔偿)有关的退款要求。

根据;非法监禁常见问题 &由美国国税局公布的PATH法案排除了被错误监禁的个人必须将收到的与错误监禁有关的任何金钱奖励作为收入。

个人纳税人识别号(ITIN)的更新

PATH法案要求某些纳税人自2016年10月起更新个人纳税人识别号(ITIN)。在过去三年中至少一次未在联邦纳税申报表上使用ITIN的纳税人必须更新其ITIN才能使用。使用过期的ITIN可能导致退款延迟或不符合税收抵免的资格。