什么是工资税?

工资税是雇主代表雇员向政府支付工资时从雇员工资中扣除的百分比。税收是基于工资 支付给员工的工资和小费。联邦工资税直接从雇员的收入中扣除,并支付给美国国税局(IRS)。

在美国,术语“联邦工资税”是指为资助医疗保险和社会保障计划而扣除的税款。这些在工资单上被标记为MedFICA和FICA。联邦所得税也从雇员的工资中扣除,进入美国财政部的普通基金。

大多数州和部分市县征收所得税,这些金额直接支付给他们的国库。此外,雇主(而不是雇员)也为每个雇员缴纳联邦失业税。 

与美国所得税不同,美国所得税是;累进税,工资税的某些部分只征收到一定的年度限额。例如,任何超过社会保障工资基数(2020年设定为137700美元)的收入都不需要缴纳社会保障税,这使得美国工资税成为一种负担;回归税. 

关键要点

  • 工资税从每个雇员的工资中扣除,然后汇给联邦政府。
  • 在美国,工资税用于社会保障和医疗保险。
  • 工资税用于特定项目。所得税进入政府的普通基金。
  • 作为2021年3月11日通过的美国救助计划的一部分,参议院修正案规定,2020年支付的10200美元失业补偿金在联邦一级对收入低于15万美元的人免税。

了解工资税

除所得税外,工资税由包括美国在内的许多国家的联邦当局和一些州政府征收。这些工资税扣除项目列在雇员的工资存根 . 明细表记录了联邦、州和市政所得税的预扣金额,以及医疗保险和社会保障费用的征收金额。

政府利用工资税的收入为包括社会保障、医疗保健和工人补偿在内的具体项目提供资金。地方政府可以征收相对较少的工资税,以维护和改善地方基础设施和服务,包括急救人员、道路维护和公园。

失业税

雇主承担为失业保险提供资金的主要责任。如果他们解雇雇员,这些雇员有权领取失业救济金。雇主将支付的失业保险费率因行业、州和联邦费用而异。一些州要求雇员缴纳失业和残疾保险。

联邦工资税包括社会保障医疗保险贡献,构成联邦保险缴款法案(FICA)税收. 员工支付7.65%。社会保障和医疗保险的前提是,你在工作年限内缴纳这些费用,以便在退休后或在某些医疗情况下有资格提取这些资金。这一比率分为最高工资13.77万美元的社会保障6.2%的扣除额和医疗保险1.45%的份额。

医疗保险没有工资限制,但是任何收入超过20万美元或25万美元的已婚夫妇共同申请医疗保险的,再支付0.9%的医疗保险费。

2021年3月11日,拜登政府通过了《美国救援计划法案》,以帮助受COVID-19大流行影响的个人。如果个人纳税人的调整后总收入(AGI)低于15万美元,则个人纳税人的失业保险金为10200美元(或已婚夫妇共同申报的失业保险金为20400美元),免征联邦税。

美国国税局于2021年3月31日宣布,将根据2020年失业补偿金总额,自动调整提前提交纳税申报表的人的申报表。只有在调整使您有资格获得额外学分和扣除额的情况下,才需要修改后的报税表。请记住,各州可能不符合联邦豁免。点击在这里 看看你们州如何对待2020纳税年度的失业救济金。

员工在2020年和2021年的第一笔收入分别为13.77万美元和14.28万美元,其中6.2%用于社保,另外1.45%用于医疗保险。

特别注意事项

包括承包商、自由撰稿人、音乐家和小企业主在内的个体经营者也需要缴纳工资税。这些被称为自营职业税 .

与大多数工薪阶层不同的是,自营职业者不需要雇主代为缴纳工资税。这意味着他们必须自己支付雇主和雇员的部分税款。

个体户税率为15.3%。这个价格有两部分,包括12.4%的社保、养老、遗属、伤残保险缴费,2.9%的医保缴费。另外0.9%的医疗保险附加税适用于超过20万美元的自营职业收入。

社会保障工资税

支付给社会保障税的资金分为两个信托基金:支付退休和遗属福利的老年和遗属保险信托基金(OASI)和支付残疾福利的残疾保险信托基金,社会保障专员和两名公共受托人管理这些信托基金。

1935年8月14日,富兰克林·罗斯福总统签署了《社会保障法》,为残疾人和退休人员提供安全保障。该计划构想时,高收入者可免于向该基金缴款和领取社会保障福利。但这一豁免被取消,取而代之的是国会的一个上限,该上限继续以与工资大致相同的速度上升。

医疗保险工资税

如上所述,工资税也用于医疗保险。这些工资扣除分为两个独立的信托基金:医院保险信托基金和补充医疗保险信托基金。

  • 医院保险信托基金支付医疗保险A部分和相关管理费用。A部分协助涵盖医院护理、熟练护理住院护理,以及在某些情况下,家庭护理。
  • 补充医疗保险信托基金协助支付医疗保险B和D部分以及其他医疗保险计划管理费用。B部分包括实验室检查和筛查、门诊护理、x光检查、救护车服务和许多其他费用。D部分有助于处方药。

参加医疗保险的个人每月为基本医疗保险支付基于收入的费用,并承担部分医疗费用。

工资税与所得税

工资税和个人所得税是有区别的所得税 ,尽管两者都是从薪水中扣除的。工资税用于资助特定的项目。所得税进入美国财政部的普通基金。

每个人都缴纳统一的工资税税率,最高每年上限。然而,所得税是累进的。利率因个人收入而异。

国家所得税,如果有的话,进入国库。