什么是税前供款?

税前供款是向指定养老金计划、退休账户或其他账户提供的任何供款递延税款在扣除联邦和市政税之前缴纳的投资工具。举个例子,如果你给一个401(k)计划 ,你不必为那10000美元的收入纳税。税前供款是政府鼓励你为退休储蓄的一种方式。

关键要点

  • 税前供款是在对该金额支付任何税款之前作出的供款。
  • 税前供款旨在鼓励人们为退休储蓄。
  • 退休账户税前供款的一个优点是可以减少您当年的所得税负担。

理解税前贡献

退休储蓄计划的供款可以是税前和/或税后供款 . 如果捐款是用个人已经缴税的钱,则称为税后捐款。

税后供款可代替税前供款或在税前供款之外提供。许多投资者喜欢这样的想法:当他们从投资中退出时,不必为本金缴税。不过,如果预计未来税率会更高,税后缴款将最有意义。

对于正在决定税前还是罗斯供款的个人,他们应该将当前的税率等级与退休时的预期税率等级进行比较。然而,他们也应该记住,税收规则和等级会随着时间的推移而改变。

税收优惠账户

税前供款是用未纳税的钱支付的款项。传统的爱尔兰共和军,403(乙),457 ,而大多数401(k)计划都是税收优惠账户的例子,允许退休规划师每年进行税前供款。

员工可以使用未缴纳工资税或所得税的收入为退休计划供款。雇员从账户中提款时,只需就其供款和收入缴纳普通所得税。此外,由于税前供款减少了应纳税所得额,从而减少了雇员每年所欠的所得税,雇员可以负担更多的税前供款,而不是税后供款。

例如,考虑一个收入为75000美元的员工总收入在特定的纳税年度。如果他的实际税率是24%,那么他当年的纳税义务将是0.24×75000美元=18000美元,剩下的是75000-18000美元=57000美元的实得工资。但是,如果该员工为他们的401(k)计划贡献了15000美元,他们的应纳税所得额 将减至7.5万美元-1.5万美元=6万美元,纳税义务为0.24×6万美元=1.44万美元,少于1.8万美元。

在计算税前供款时,如本例所示,扣缴税款的金额将减少,因为应纳税额的基础将减少。

快速事实

尽管税前供款减少了当时缴纳的税款,但考虑到货币的时间价值,推迟支付总是更好的。

税后供款计划

与税前供款计划不同的是罗斯个人退休账户 是税后供款计划。虽然从税前供款计划中提取税款是要缴税的,但现在罗斯供款是要缴税的,但他们的收入可以免税提取。

一个在为退休计划提供税前或罗斯供款之间左右为难的人应该比较一下他们目前的收入税级 退休时的预期税率。他们在退休时所处的等级将取决于他们的应纳税所得额和现行税率。如果预期税率较低,税前供款可能更为有利。如果税率预期会更高,个人拥有罗斯个人退休账户可能会更好。

提供税前供款有利于符合条件的人,因为这减少了当时缴纳的税款。毕竟,推迟付款总是更好的,因为货币时间价值 .