慈善捐款的证明是什么?

慈善捐款证明是指慈善机构要求的证明材料国税局(IRA)纳税人要求捐赠金钱、财产或金融资产作为可分项的联邦所得税扣除额 . 证明可以提供正式收据或发票的形式从接受慈善组织,但也可以通过信用卡报表或其他财务记录提供详细的捐赠。

关键要点

  • 慈善捐款证明向税务机关提供证据,证明纳税人确实向有资格的组织作出慈善捐款。
  • 由于慈善捐款通常可以免税,纳税人必须以收款组织出具的注明日期的正式收据或其他交易的正式记录的形式提供证明。
  • 在美国,美国国税局要求提供超过250美元现金或500美元非现金项目的证明。价值超过5000美元的非现金物品还必须经过专家鉴定。

了解慈善捐款证明

慈善捐款的证明可能会因捐款的多少而有所不同。据美国国税局称,可接受的证明形式包括银行对账单、工资扣除记录,以及接受慈善机构出具的包含慈善机构名称、捐款日期和捐款金额的书面声明。对于250美元或以上的捐款慈善还必须具体说明它是否向捐赠人提供任何商品或服务以换取礼物。 

要求扣除500美元以上非现金供款的纳税人还必须填写IRS表格8283并将其提交给他们的年度纳税申报表. 此外,对于超过5000美元的非现金捐赠,国税局要求提供独立的价值证明,如评估。纳税人可以咨询国税局出版物561 帮助确定捐赠财产的价值。

最近的税法和慈善捐赠

这个减税和就业法案(TCJA)的标准扣除额几乎翻了一番。对于单一申报者,2020年的标准扣除额为12400美元,2021年的标准扣除额为12550美元。对于共同申报的已婚夫妇,2020年的标准扣除额为24800美元,2021年的标准扣除额为25100美元。那个标准扣除额如果纳税人没有列出抵押贷款利息、慈善捐赠和州税等项目的逐项注销,那么他们可以从收入中减去的金额附表A. 

A文件管理器逐项扣除现在需要大于新的标准扣除额,以便申报者从单独列出扣除额中获益。然而,慈善捐赠者仍然有兴趣接受捐赠减税 我们有选择。一种是每隔几年将捐款集中起来,以超过更高标准的扣除额,并逐项列出他们的回报,比如说,每隔一年。

捐助者建议的基金 也可以成为慈善捐赠的途径。这些基金允许捐赠者将较小的礼物组合成一个较大的数额,并在礼物的年份扣除。捐赠者随后有权指定慈善机构为受赠人。同时,这些资产可以免税投资和增长。值得注意的是,捐赠者建议账户有费用;

捐赠者的另一个选择是针对70岁或12岁以上的人。这些文件管理器可以利用个人退休账户(爱尔兰共和军)提供高达10万美元的慈善捐款。