什么是合格的长寿年金合同(QLAC)?

合格长寿年金合同(QLAC)是一种递延年金资金来源于合格退休计划或者一个个人退休账户 .

昆士兰航空公司的年金提供每月保证付款,直至死亡,并在股市下跌时得到保护。只要年金符合国税局要求,则可免除所需最小分配(RMD) 规则,直到指定的年金开始日期后开始支付。

关键要点

  • QLAC是一种退休策略,其中一部分要求的最低分配(RMD)被推迟到某个年龄(最高限额为85岁)。保险公司承担市场和利率风险。
  • 根据目前的规定,个人可以用退休储蓄账户或个人退休账户的25%或13.5万美元(以较少者为准)购买QLAC。
  • QLAC的主要好处是与RMD相关的税收延期。
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什么是年金?

了解合格的长寿年金合同(QLAC)

随着年龄的增长,许多人最大的恐惧之一就是他们的钱活不下去了。QLAC是一种投资工具,允许合格退休计划(如401(k)、403(b)或IRA)中的资金转换为年金 .

年金是一种从保险公司购买的合同,其中买方向保险公司支付一笔或一系列的保险费。在将来的某个时候,保险公司会偿还年金所有人所谓的年金受益人 . 业主收到付款的年限取决于购买的年金类型。

一个合格的长寿年金合同提供了一个终身的收入一旦达到预定的年金开始日期。一个人活得越久,QLAC付出的代价就越长。使用IRA资金购买QLAC的好处之一是,它有助于避免违反IRS RMD规则,为72岁的人。法定最低分配额(RMD)是指从一个人72岁开始,每年必须从其退休账户余额中提取的最低金额。

QLAC允许将IRA资金转移用于购买年金。由于QLAC是一种递延年金,该产品允许分配推迟到未来日期,但不迟于该人的85岁生日。换句话说,在预定的年金支付日之前,用于购买QLAC的金额没有任何要求的最低分配。 

QLAC的另一个好处是,它允许配偶或其他人成为联合年金受益人,这意味着无论他们活了多长时间(有一些条件),这两个被指定的个人都可以得到保障。 

实际上,qlac起着长寿保险的作用。因此,它们是退休收入规划的宝贵工具。美国国税局设定了一个年度最高金额,可用于购买QLAC使用个人退休账户基金。在2020年和2021年,个人可以通过单一保费从其退休储蓄账户中支出25%或135000美元(以较少者为准)购买QLAC。 

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QLAC基金可延期的最长期限

合格的长寿年金合同和税收

qlac还有一个额外的好处,那就是减少一个人的RMDs,ira和合格的退休计划仍然要遵守RMDs,即使他们不需要钱。这有助于将退休人员保持在较低的税率等级,这有助于他们避免更高的医疗保险费。

一旦退休人员的QLAC收入开始流动,可能会增加他们的纳税义务。然而,如果管理得当,如果其他应税退休储蓄收入来源先花掉,任何额外的纳税义务都可以降到最低。

只有遵循IRS制定的规则,QLACs承诺的利益才能实现。 年度分配以上年末的账户价值为基础。

合格长寿年金合同考虑因素

最大限度地利用qlac的一个选择是阶梯他们,这将涉及购买一个QLAC每年数年(在25000美元的范围内,例如)。这种策略类似于平均成本 考虑到年金成本可能随利率波动,这是有道理的。换言之,QLAC每年都可以购买,这有可能降低合同的平均成本。

所有阶梯式年金合约都可以在同一年开始支付。每一份合同也可以根据业主的年龄和需要收入的时间,交错支付,在不同的年份开始支付。例如,购买的第一个QLAC可能在78岁开始付款,下一个可能在79岁开始付款,以此类推。然而,RMDs需要在85岁之前服用。

QLAC的购买者通常可以选择在他们的合同中增加一个生活成本调整,这将使年金与通货膨胀挂钩。决定这一点取决于预期寿命,因为生活费用调整将减少QLAC的初始支出。

购买QLAC的最大风险是发行公司的财务实力。如果破产,QLAC可能无法执行。QLAC买家应考虑从不同的发行人购买多个,以限制其风险。

购买QLAC的最大风险是发行公司的财务实力,因为如果公司破产,它们可能无法执行。

QLAC示例

以67岁的沙哈纳为例,他将在三年后退休。她想从RMD中节省税款。根据她目前的退休账户余额,沙哈娜的第一年RMD可能是大约84000美元,一旦她年满72岁。

但沙哈纳还有其他计划。她还投资于其他资产,如股票、债券和房地产,这应该能为她提供退休期间的收入来源。除此之外,她还计划做兼职咨询,以便在自己的领域里保持最新状态,赚取额外的现金。总之,她希望过一种舒适而不是奢华的退休生活。

为了为自己的晚年做好充分的准备,她从爱尔兰共和军(IRA)的储蓄中投资了10万美元在QLAC的一个高级账户上,并计划在85岁时提取。这将推迟她13年(从72岁起)的RMD提款日期,用于购买QLAC的100000美元。

当沙哈娜年满85岁时,她将在QLAC的余生中获得有保障的收入。如果到那时她的其他个人退休账户都花光了,这笔收入流可能会成为一个潜在的救星。

此外,QLAC中预留的资金在确定其年度RMD时不包括在IRA资产中(直到她85岁)。这一效应将使沙哈纳的RMD从72岁降低到84岁,从而降低这些年的所得税。然而,她最终将需要为QLAC的分配金额支付所得税,但她在85岁时的税率可能会比早年低。