什么是合格的预备役军人?

合格的预备役人员是军事预备役中的一员,他不是现役军人,但当他被召去执行任务时,他有资格从退休帐户中提前支取,而不必承担通常的提前分配罚款。

在大多数情况下,美国国税局对年龄在59&12;岁以下的纳税人从退休账户中提取的应税金额处以10%的罚款。合格的预备役军人是这一规则的罕见例外。尽管如此,他们的取款仍需缴纳联邦和州税。

为了符合条件,预备役军人必须在2001年9月11日之后被命令或征召服现役,服役期超过179天或无限期。分发需要来自个人退休帐户(IRA)或从雇员的选择性延期到401(千),457,或403(乙) . 此外,分配必须在现役期间进行。

某些规定允许预备役军人在现役结束的两年期间偿还退休账户分配,即使偿还缴款超过年度缴款限额。

关键要点

  • 合格的预备役军人在被征召入伍后,可以从某些退休账户中免税提取。
  • 许多服务人员因为这个提前接受他们的分配,但这会对退休储蓄产生长期的负面影响。
  • 领取的退休福利仍需缴纳某些州和联邦税。

了解合格的预备役军人

符合条件的预备役军人规则是相当新的,作为2006年《养老金保护法》的一部分颁布。最初,这些规定只适用于2007年12月30日或之前的现役预备役军人。然而,2008年的《心脏法》(heartact)或《英雄收入援助和减免税法》(heroesearningassistandrelievetaxact)进一步扩大了对合格预备役军人的规定。

《心脏法》赋予美国军人及其家属许多权利财政援助的形式 作为对他们服务的进一步感谢和补偿。《心脏法》包含若干条款,旨在使服役人员和预备役人员能够顺利地向现役和重返平民生活过渡。

利弊

在保护区服役会带来经济困难。例如,当一个或两个成年家庭成员被征召到海外服役时,有孩子的已婚夫妇将面临意外的育儿费用。与《心脏法》的许多条款一样,合格的预备役军人规则为预备役军人提供了额外的财政灵活性。

如果要权衡的话,那就是有重要的限制。例如,服务成员雇员在分配日期之后不能在其退休计划中进一步选择供款。这会对潜在的退休储蓄产生负面影响。

也许合格预备役军人规则的最大缺点是,在401k或爱尔兰共和军中,即使少了一年的储蓄,也会对退休产生影响。这在退休储蓄过程的早期尤其如此,因为取出的钱不会有机会在数年内复利。基于这个原因,即使是从合格的预备役军人那里提取几千美元,在几十年的时间里也要花费一万美元甚至更多。