什么是合格分销?

“合格分配”一词是指从合格退休计划中提取。这些分配都是免税和免罚款的。可进行合格分配的合格计划包括401(k)秒403(b)秒. 合格分配不能由投资者自行决定。相反,它们附带了由政府设定的某些条件和限制国税局 所以他们不会被虐待。

关键要点

  • 合格分配是指从合格退休计划(如401(k)或403(b)计划)中免税和免罚款的提取。
  • 合格的分配是由美国国税局设定的条件,因此投资者不会避税。
  • 递延税款计划要求账户持有人在提取分配时至少59&12;岁。
  • Roth IRAs还要求该账户至少开立5个纳税年度。
  • 非合格分配的应税部分由IRS处以10%的提前提取罚款。

合格发行版的工作原理

政府希望鼓励人们为晚年储蓄,并为那些在合格退休账户中储蓄的人提供大量税收优惠。因此,许多人将钱存入合格的计划,以便为退休储蓄。这些计划包括个人退休账户 (IRAs)、401(k)s和403(b)s。

为了确保人们不会滥用这些账户,并利用这些账户逃税,美国国税局对这些账户征收额外的税款和罚款提款 不符合合格分配标准的。这就是说,如果你取款,而且取款不符合账户的标准,你将被征税。

然而,如果你符合条件,你可以进行所谓的合格分配,而不必纳税或罚款。根据构成合格分配的账户类型,规则各不相同,因此在考虑取款前了解这些规则很重要。

合格分配的条件取决于提款的账户类型。

递延税款账户

递延税款退休计划要求账户持有人在提款时至少年满59&12;岁,以便将其视为合格的分配。递延税款计划包括传统IRA、简化的员工养老金IRA、员工IRA储蓄激励匹配计划、传统401(k)s和传统403(b)s。尽管账户所有者必须为递延税款计划分配支付一定的所得税,但只要该人处于59&12;岁。 

罗斯个人退休账户

与传统的ira不同,罗斯个人退休账户 不要在他们资助的年份提供税收减免。换句话说,Roth的资金来自税后美元。但是,Roth的IRA允许在免税的基础上进行一些分配或提取,但是需要满足一些条件。对于Roth IRAs,有两个标准来判断是否有资格退出。

  1. 账户所有人必须持有Roth IRA至少五个纳税年度。纳税年度从缴纳税款的第一个纳税年度的1月1日开始计算。
  2. 房主必须是59岁,永久残疾,从继承账户取款,或作为首次购房者取出1万美元。

如果分配是合格的,就没有罗思爱尔兰共和军提款税。但是,如果这两项要求都不满足,则提取将不符合分配条件。 

指定Roth账户

指定Roth账户雇主赞助的计划是否有税后储蓄选项,例如罗斯401(k)or罗斯403(b) . 这些计划对合格的免税分配也有两个要求。第一个与Roth IRA相同,账户必须至少开立五个纳税年度。第二项要求所有人和取款人至少59&12;岁,永久残疾,或从继承账户取款。在这种情况下,你是否要买第一套房子对你没有帮助。

特别注意事项

如果你提前退市,提前10%提前支取存款罚金 将适用于您的非合格分配的应税部分,除非例外情况适用。对于递延税款账户,这意味着整个分配,除非你作出了不可扣除的贡献。对于指定的Roth账户,提前取款在您的免税供款(因此,免罚款)和您的纳税和罚款收入之间按比例分配。对于Roth IRAs,您的所有贡献都可以在收入被征税和处罚之前免税和免罚款。

如果你是采取提前,应税提款,你可以避免全部或部分罚款,但不是罚款所得税 . 只有在你符合例外条件的情况下才能这样做。如果您:

  • 永久禁用
  • 作为受益人提取资金
  • 以合格的预备役人员分配为例——从退休账户中分配给军事预备役人员或国民警卫队现役成员

不管你的计划如何,你所有的分配都是免费的。如果你提前从雇主计划中退出,如果你离职时至少55岁,你也可以避免处罚。IRAs允许你跳过医疗处罚保险费 当你失业的时候,高等教育费用,以及高达10000美元的第一套住房。

除了合格的分配,与传统和Roth 401(k)有关的附加规则包括要求的最小分配(RMDs)账户持有人年满72岁或退休后(以较晚者为准)(假设该计划在他们仍在工作的公司)。如果是前雇主的401(k),那么取款必须从72岁开始。 

合格分配与直接和间接滚动

直接和间接翻车 是Roth IRA和其他形式退休计划以及合格分配的关键方面。大多数直接或间接的展期都发生在人们换工作的时候,但也有一些发生在账户持有人想换一个有更好福利或投资选择的个人退休账户的时候。

在直接转期中,退休计划管理员将计划收益直接支付给另一个计划或个人退休账户,如401(k)计划. 在间接转期中,计划管理员通过给员工一张支票存入他们自己的个人帐户,在计划之间转移资产。对于间接展期,员工应在分配的60天期限内将资金重新存入新的个人退休账户,以避免罚款。