什么是合格信托?

合格的信托是税收优惠基于信用的雇主和雇员之间的关系,以股票红利、养老金或利润分享计划 . 在合格信托中,潜在受益人可以使用其预期寿命来确定所需的最低分配(RMD)金额,但不能使用性别、种族或工资等其他考虑因素。

关键要点

  • 合格信托是雇主为雇员设立的股票红利、养老金或利润分享计划。
  • 只要符合美国国税局的要求,合格的信托就享有税收优惠。
  • 为了确定福利,雇主可以考虑雇员的预期寿命,但不能考虑雇员的种族、性别、宗教或目前的薪酬。

理解合格信托

根据美国国税局的规定,信托可以是“合格的”或“不合格的”。有条件的计划有一定的税收优惠。要符合条件,信托必须根据州法律有效,并且必须有可识别的受益人。此外,爱尔兰共和军受托人、托管人或计划管理人必须收到信托文书的副本。如果合格信托的结构不正确,则由IRS对支出征税。《国内税收法》第401(a)条 授权并提出被视为合格信托的要求。

有一些规定是为了确保雇主在向合格信托供款时不歧视雇员。例如,雇主不得歧视获得更高报酬的雇员。整个组织的贡献必须是统一的。

其他类型的信托

除了合格信托,还有无数其他信托类型。

慈善牵头信托

在一个慈善牵头信托 例如,受益人可以通过将信托收入的一部分捐赠给慈善机构来减少应纳税收入。在一段特定的时间之后,信托的剩余部分转让给受益人。

赤裸裸的信任

在一个赤裸裸的信任 受益人对信托中的资本和资产以及这些资产产生的收益(如股息)拥有绝对的权利。虽然受托人通常会以谨慎的方式承担管理信托资产的责任,但受托人并不确定信托的资本或收入如何或何时分配。

个人信托

A个人信托信托是一种信托,由一个人作为受益人为自己设立。个人信托是一种独立的法律实体,有权为自己的利益购买、出售、持有和管理财产委托人 能够完成各种重要目标。例如,一个年轻人可以建立一个个人信托基金来支付研究生课程或专业教育的费用。

设立信托时,寻求信托或遗产律师的支持是很重要的,可能是托管人持有资产,可能还有投资顾问 管理您的信任,直到退出。