什么是合格投资?

符合条件的投资是指以现金购买的投资税前收入 ,通常以退休计划供款的形式。用于购买合格投资的基金在投资者撤回之前不需要纳税。

关键要点

  • 合格投资是指用税前收入购买的投资,通常以退休计划供款的形式。
  • 用于购买合格投资的基金在投资者撤回之前不需要纳税。
  • 符合条件的投资提供了一种向账户(如ira)供款的激励机制,可以将税款推迟到退休时提取。

合格投资如何运作

符合条件的投资鼓励个人向某些类型的储蓄账户捐款,将税款推迟到投资者提取资金时。对合格账户的供款减少了个人的收入应纳税所得额 在某一年中,使投资比不合格账户中的类似投资更有吸引力。

合格投资示例

对于高收入的个人来说,将所得税推迟到退休基金的分配之后,可能会在几个方面产生储蓄。例如,考虑一对已婚夫妇,他们的总收入会把他们推到一个更高的临界点税级. 到2020年,一对已婚夫妇共同提交申请的人数将增加税率收入超过32.66万美元,从24%到32%。因为国税局(IRS)用途边际税率 这对夫妇2020年的收入在80250美元到171050美元之间,税率为24%。

假设配偶双方的雇主提供401(千)然后这对夫妇就把这一年的捐款都用光了。美国国税局规定的缴费限额将2020年(和2021年)401(k)计划的年度缴费上限定为19500美元。 因此,这对夫妇可以从2020年的应纳税所得额中削减3.9万美元,使总收入从32.66万美元降至28.76万美元,轻松地控制在24%的税率范围内。

如果这对夫妇需要缴纳额外的费用,而且他们已经超过50岁,那么国税局允许他们每人缴纳额外的费用追赶贡献2020年(和2021年)的6500美元。 

退休后,这对夫妇将支付的分配税将与他们退休后的收入相对应,这可能会比他们的综合工资少得多。如果他们的退休分配保持在较高所得税等级的起征点以下,他们将从他们在当前支付的边际税率和他们在未来支付的任何较低边际税率之间的差额中获利。

合格投资vs.Roth IRA

符合递延所得税资格的投资通常包括年金、股票、债券、IRA,注册退休储蓄计划以及某些类型的信托。传统IRA面向个体经营者的变体,如九月简单个人退休账户 这些计划都属于合格投资的范畴。

罗斯IRAs, 另一方面,操作有点不同。当人们向Roth IRA供款时,他们使用税后收入,这意味着他们在供款的那一年不会得到减税。如果符合条件的投资通过延迟纳税提供税收优惠,则Roth ira通过允许出资人提前支付其投资基金的税收来换取符合条件的分配来提供税收优惠。根据Roth个人退休账户,符合特定标准的分配可以避免任何进一步的征税,从而消除对捐赠资金增值的征税。

值得注意的是,Roth IRA的供款限额低于401(k)s等固定供款计划。Roth和传统IRA在2020年和2021年的年度供款限额均为6000美元。对于50岁及以上的个人,他们可以存入1000美元的补缴款。