要求的开始日期(RBD)是多少?

要求的开始日期(RBD)是退休计划参与者必须开始领取退休金的正式日期要求的最小分配(RMD)从他们的帐户。例如,RMD是个人退休账户(IRAs)和401(k)计划,恰逢退休人员72岁生日。 

2020年3月27日,前总统特朗普签署成为法律;2万亿美元冠状病毒紧急刺激计划称为冠状病毒援助、救济和经济安全法《关怀法案》免除了2020年的RMD付款,包括继承的IRA。豁免也适用于初始RMD,个人可能从2019年推迟到4月1日。豁免尚未延长,RMD将在2021年恢复正常。

RMDs以前开始于70岁½;,但在2019年12月通过该法案后,年龄提高到72岁为每个社区设置退休增强(安全)行动。 

关键要点

  • 规定的开始日期(RBD)标志着退休储户必须开始从401(k)或IRA领取规定的最低分配额(RMD)的时间点。
  • RBD通常会在个人年满72岁之日登陆。
  • 在某些情况下,如果退休储蓄者仍然受雇并为计划供款,则RBD可能会延迟

了解所需的开始日期

规定的开始日期确保个人不会无限期地在账户中持有退休基金。根据美国法律,退休计划提供税收优惠的投资选择,旨在激励人们储蓄。 

如果是递延税款在退休账户上,投资者可以通过储蓄来避免对当期收入缴税。为确保投资者将这些账户用于其预期用途,并避免创造永久免税的投资工具,该基金国税局(IRS)要求账户持有人从其账户中提取分配。 

实际要求的开始日期取决于计划的条款、有问题的退休计划的类型以及账户持有人的就业状况。对于IRA,包括九月简单计划中,要求的开始日期为参与者年满72岁的日历年后的4月1日。 

如果您在2020年1月1日之前年满70½;,您的RMD基于70½;,而不是72岁。

如果是固定缴款计划例如401(k)或403(b)计划,该计划的条款可能允许超过72岁仍在工作的参与者将其要求的开始日期推迟到退休后第一个日历年的4月1日。但是,对于拥有发起该计划的企业5%或以上股份的个人,不存在将分配推迟到退休后的选择。 

在需要的年份(而不是2020年),未能从计划中获得全部所需的最低分配的个人将受到严厉的惩罚消费税所要求的分配和他们所采取的任何分配之间的差别。 

请注意RMD规则也适用于罗斯401(k)但不适用于罗斯个人退休账户,意思是作为罗斯建立的个人爱尔兰共和军。 

要求的最低分配和继承账户

退休账户持有人指定受益人如果他们死了的话。在这些情况下,根据受益人的年龄和与已故账户持有人的关系,要求的开始日期和任何现有的要求的最低分配可能会发生变化。 

非配偶个人受益人通常必须在10年内将账户兑现,因为该账户已通过安全法案2019年12月。以前,大多数这类受益人可以选择在所有人死亡后五年内分配整个账户,或根据其当前年龄选择所需的最低分配额。 

作为退休计划唯一指定受益人的配偶还有其他选择。他们可以将账户视为自己拥有,根据自己的年龄使用规定的开始日期和规定的最低分配。他们还可以根据已故配偶的年龄进行分配,使受益人可以选择将死者的规定开始日期用于继承账户。