什么是罗斯期权?

Roth期权是一种将退休储蓄投资于Roth特殊账户的期权,可在一些公共和私人退休福利计划中使用。也可以通过小型企业退休计划获得。罗斯期权允许员工出资税后美元一个特殊的罗斯帐户,通常收获所有的好处,个人罗斯个人退休账户 必须提供;

关键要点

  • Roth期权是将退休储蓄投资于Roth特殊账户的期权。
  • Roth供款是按现行税率从税后收入中提取的。
  • 对于大多数Roth选项来说,最大的好处之一就是五年后可以不受处罚地访问该帐户。

理解罗斯选项

Roth期权是Roth IRA的一个迭代,特别是通过退休计划方案为员工提供。Roth期权的特征与Roth IRA相同。钱是税后捐的。累积的资金投入后不需再缴税。这意味着退休时的所有提款都是免税的。大多数Roth账户的一个特殊优势是,如果账户已开立五年,则在59岁½;之前可以提取供款,而无需支付任何罚金。 

另一方面,传统的401(k)计划或者传统的爱尔兰共和军提供即时减税。从雇员当年的应纳税所得额中减去已付的款项。对于传统个人退休账户或其他税收优惠退休账户的税后供款人,这些供款可作为当年的一次性扣除。因此,退休后提取资金时需要缴税。传统IRA 而且,如果在59½;岁之前取出任何资金,IRA期权通常也会有10%的提前提款罚款;。

谁需要罗斯的选择?

罗斯的选择可能是一个很好的选择,有几个原因。主要来说,这是最好的投资者谁可能想要利用帐户作为一个紧急基金在未来的某个时候。对于那些认为自己将处于更高水平的投资者来说,这也是最佳选择税级 退休后,虽然这通常不是大多数人的情况。

Roth期权通常由雇主按照与传统401(k)期权相同的方式进行匹配。任何罗斯的选择都是最适合那些想把储蓄贡献给一个基金的人,如果出现紧急情况,这个基金可能会被用于紧急情况。Roth期权通常与Roth IRA具有相同的流动性特征;捐款可以撤回 五年后没有处罚。这意味着投资者可以以任何理由从远早于59岁门槛的账户中提取供款,而无需缴税。

对于那些在财务规划上有保障的投资者来说,Roth期权在理论上并不一定优越(特别是在传统期权和Roth期权都提供匹配的情况下)。有了罗斯期权,投资者就可以用税后美元出资。这意味着资金是在纳税后从雇员的工资中提取的,而不是在纳税前。这将导致当前税率 按收入而不是退休时适用的税率支付的,退休时适用的税率通常较低。

对大多数人来说,将税收推迟到退休是最佳选择,因为在离开工作后,许多人以退休储蓄作为收入生活,而这通常等于或低于他们的正常收入,往往使他们处于较低的水平。在退休 ,投资者也可以选择随意提取资金,而不是获得稳定的薪水,这可能会使收入参差不齐,但也更有资格享受较低的税率。

最终,罗斯期权和递延税款 选择可能有点边缘化。对许多人来说,五年后以任何理由获得资金的好处通常超过了将来推迟到较低税率所带来的任何税收优惠。

然而,正如你从下面的信息 ,在做出这一决定时,考虑政府的税级是明智的。2020年,税率等级如下:

  • 收入超过518400美元的为37%(已婚夫妇共同申请为622050美元)
  • 收入超过207350美元的占35%(已婚夫妇联合申报为414700美元)
  • 收入超过16.33万美元的占32%(已婚夫妇联合申报为32.66万美元)
  • 收入超过85525美元的为24%(已婚夫妇联合申报为171050美元)
  • 收入超过40125美元的占22%(已婚夫妇联合申报为80250美元)
  • 收入超过9875美元的为12%(已婚夫妇联合申报为19750美元)
  • 收入在9875美元或以下的单身人士的最低税率为10%(已婚夫妇联合申报的税率为19750美元)。

考虑到2020年的税率,一个认为退休后可能从22%的税率等级降到12%的税率等级的纳税人将是最脆弱的,因为税率差别是10%。如果这个人能够负担得起等到这些资金不需要支付的话,他们可能更愿意在退休时支付12%的税率,而不是按目前的税率支付22%的税率处罚 59½;之后;。

2021年的税率等级如下:

  • 收入超过52.36万美元的占37%(已婚夫妇共同申请62.83万美元)
  • 收入超过209425美元的为35%(已婚夫妇联合申报为418850美元)
  • 收入超过164925美元的占32%(已婚夫妇联合申报为329850美元)
  • 收入超过86375美元的为24%(已婚夫妇联合申报为172750美元)
  • 收入超过40525美元的占22%(已婚夫妇共同申请81050美元)
  • 收入超过9950美元的为12%(已婚夫妇联合申报为19900美元)
  • 收入在9950美元或以下的单身人士的最低税率为10%(已婚夫妇联合申报为19900美元)。

美国国税局退休投资规则

国税局对退休投资有各种各样的规定。也就是说,对投资者可以投资于不同类型退休车辆的金额进行限制。美国国税局(IRS)对每年按车辆划分的允许退休投资的限制可能会影响投资决策。它们还可能导致两个组织分担捐款税前 以及税后版本,提供两个账户的最佳功能;

2021纳税年度,个人可向个人退休账户缴纳6000美元,50岁及以上的人可缴纳1000美元的补缴。这一限额适用于任何类型的个人退休账户(即6000美元是所有个人退休账户允许的最高供款)。 

根据雇主如何定制,Roth期权可能被视为个人退休账户,也可能不被视为个人退休账户。罗斯401(k)是受401(k)投资限额,这是高得多。在2021纳税年度,雇员可以向401(k)、403(b)、457计划和联邦政府的节俭储蓄计划缴纳19500美元。在2020年,50岁及以上的人可以多缴纳6500美元作为“补缴”。 

不同类型的Roth选项

公司;罗斯401(k)  ;期权是最受欢迎的Roth期权之一。超过50%的私人公司401(k)计划提供了Roth 401(k)计划。Roth期权也可以在公共403(b)计划中提供,供小企业主使用。

403(乙) Roth期权通常与Roth 401(k)s的工作方式相同。小型企业可以在福利计划中提供各种Roth期权,其中许多可能被视为Roth IRA账户。

由于雇主有许多不同的选择,比如简化的员工养老金(九月)和小型雇主雇员储蓄激励匹配计划 (简单)计划。在小企业领域,自营职业者还可以通过个人Roth 401(k)计划利用Roth期权。