什么是Roth 401(k)?

Roth 401(k)是雇主赞助的投资储蓄账户,其资金来源为税后美元,最高可达计划的供款限额。这种类型的投资账户非常适合那些认为自己退休后的税率会比现在高的人,因为取款是免税的。传统的401(千)相比之下,这项计划是由税前资金资助的,这将导致对未来的提款征税。 

关键要点

  • Roth 401(K)是一种税收优惠的退休储蓄工具,结合了传统401(K)计划和Roth IRA的特点。
  • 只要符合某些标准,捐款和收入可以免税提取。
  • 2020年和2021年,捐款限额为19500美元,50岁及以上的人可额外捐款6500美元。

理解罗斯401(k)

Roth 401(k)是一款独特的混合型退休储蓄车,结合了传统401(k)计划和罗斯个人退休账户。员工供款是在一定收入限制内使用税后美元进行的。 

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401(K)计划简介

Roth 401(k)基金会根据个人年龄制定供款限额。例如,2020年和2021年个人缴费限额为每年19500美元。50岁及以上的个人可额外缴纳6500美元追赶贡献. 

任何捐款和收入的提取只要是合法的,就不征税合格分销,这意味着必须满足某些标准。首先,Roth 401(k)账户必须至少持有五年。此外,提款必须发生在残疾账户、账户所有人死亡时或之后,或账户持有人年满59岁或12岁时;。 

除非个人仍然受雇于持有401(k)计划的公司,并且不是赞助该计划的企业的5%(或以上)所有者,否则至少72岁(2020年1月1日之前)的人需要进行分配。 

Roth 401(k)示例

假设你每月挣4000美元,并留出5%作为Roth 401(k)供款。那么在扣除税款后,每月从你的工资中扣除200美元。这与从税前扣除的401(k)供款相反。

罗斯401(k)与传统401(k)

Roth 401(k)和传统401(k)的主要区别在于对资金和分配征税。当传统的401(k)计划得到资助时,供款将从雇员的税前收入中扣除。或者,对Roth 401(k)的供款是在已经扣除税款之后进行的。 

与Roth 401(k)不同,Roth个人退休账户不受最低分配要求的约束。

当从传统的401(k)计划中进行分配时,账户持有人需要对其供款及其收益征税。但对于Roth 401(k),账户持有人只要符合条件,就不需要缴纳任何分配税。 

并非所有公司赞助的退休计划都提供Roth 401(k)计划。如果是这样,43%的储户会选择一个,而不是传统的401(k)。千禧一代更有可能为Roth 401(k)计划捐款,而不是X世代or婴儿潮一代. 

Roth 401(k)的优点

Roth 401(k)的福利对目前处于低税率等级的个人影响最大,他们预计将来会进入高税率等级。这是因为现在的供款税率较低,而当个人处于较高的税率等级时,分配是免税的。年轻人还有更多的时间让账户在退休前免税,因此,不仅对供款而且对收入的分配都不征税,从而从中受益更多。

这就是为什么Roth 401(k)对那些期望降低税率等级的人来说可能不太有利,比如接近退休的个人期望收入下降。

罗斯的历史401(k)

2001年,国会通过了经济增长和税收减免和解法(埃格拉)。该法案在经济衰退之后降低了所得税税率2001年衰退并创建了Roth 401(k)计划,以增加人们可以缴纳的免税额。 

自2006年初以来,雇主被允许修改其401(k)计划文件,以便雇员可以选择Roth IRA税收待遇(用税后美元供款)作为其部分或全部退休供款。《国内税收法》第402A节概述了Roth 401(k)。