什么是注册退休储蓄计划(RRSP)?

注册退休储蓄计划(RRSP)是加拿大雇员和自营职业者的退休储蓄和投资工具。税前资金存入RRSP并免税,直到取款时才开始征税边际利率. 注册退休储蓄计划与美国的401(k)计划有许多共同之处,但也有一些关键区别。

RRSP的生长由其含量决定。仅仅在RRSP中拥有资金并不能保证您可以舒适地退休;但是,它可以保证投资将;复合  ;无需纳税,只要不提取资金。

了解注册退休储蓄计划(RRSP)

作为加拿大所得税法的一部分,注册退休储蓄计划于1957年创立。 它们在加拿大政府注册,并由加拿大税务局(CRA)监管,该局制定了管理年度供款限额、供款时间和允许的资产的规则。

RRSP有两大税收优势。首先,贡献者可能扣除 他们收入中的捐款。例如,如果一个供款人的税率为40%,那么他们每投资100美元在RRSP上,就可以为该人节省40美元的税款,直至他们的供款限额。第二,RRSP投资的增长是税收递延的。与非RRSP投资不同,回报免征任何资本利得税、股息税或所得税。这意味着RRSP项下的投资在预递延基础上复利。

实际上,RRSP供款人推迟缴税,直到退休,那时他们的边际税率可能低于工作年限。加拿大政府向加拿大人提供了这一税收延期,以鼓励为退休储蓄,这将有助于民众减少对加拿大养老金计划的依赖,为退休提供资金。

RRSP有多种类型,但通常由一个或两个相关人员(通常是个人或配偶)建立。

  • An个人RRSP它由一个既是账户持有人又是出资人的人建立。
  • A配偶注册退休储蓄计划为单身配偶提供福利,也为配偶双方提供税收福利。高收入者(配偶供款人)可以配偶(账户持有人)的名义向配偶RRSP供款。由于退休收入被平均分配,配偶双方都可以享受较低的边际税率。
  • A集团RRSP它是由雇主为雇员设立的,由工资扣除额提供资金,很像美国的401(k)计划。它由投资管理人管理,使供款人能够立即节省税款。
  • A集合RRSP是为小企业雇员和雇主以及自营职业者创造的一种选择。

核准资产

RRSP允许几种类型的投资和投资账户。它们包括:

  • 共同基金
  • 交易所交易基金
  • 股票
  • 债券
  • 储蓄账户
  • 抵押贷款
  • 收入信托
  • 担保投资证明书
  • 外币
  • 劳动赞助基金

出资与退出

加拿大税务局(Canada Revenue Agency)的数据显示,2020年的RRSP供款限额为个人2019年报税表上申报的所得收入的18%,最高可达27230加元。 可以多捐一些,但超过2000美元的额外款项将受到处罚。

RRSP账户持有人可以在任何年龄提取资金或投资。任何款项在提取当年都被列为应纳税所得额,除非这些款项用于购买或建造房屋或用于教育(有一些条件)。

注册退休收入基金

在RRSP持有人年满71岁的年份,必须清算RRSP余额或将其转入注册退休收入基金(RRIF)或年金。 RRIF是一种类似于年金合同的退休基金,它将收入支付给一个或多个受益人。

通过RRIF账户支付从RRSP中提取的款项由账户持有人承担税款边际税率. 如果账户持有人有30万美元的退休储蓄,并且年满65岁,RRIF每月将支付约1000美元。如果这1000美元是唯一的收入来源,账户持有人将按15%的边际税率征税,每月剩下850美元左右。账户持有人还可以每月收到;加拿大养老金计划 .

注册退休储蓄计划与401(k)s

尽管RRSP和401(k)s基本相似,但它们也有区别:

  • 注册退休储蓄计划可通过金融机构设立;401(k)计划由雇主设立。
  • RRSP供款限额可结转。
  • RRSP供款可能来自工资扣除额或现金供款(这可能导致退税);401(k)的供款来自工资扣除额。
  • 401(k)有提前支取惩罚(尽管有例外);RRSP没有。