什么是自我导向个人退休账户(SDIRA)?

自助个人退休账户(SDIRA)是一种个人退休帐户 (IRA)可以持有各种替代投资,这些投资通常是常规IRA禁止的。尽管账户是由托管人或受托人管理的,但它是由账户持有人直接管理的,因此被称为“自我指导”;

既可以作为传统的个人退休账户(您可以向其提供免税供款)也可以作为罗斯个人退休账户 (你可以从中得到免税的分配),自我导向的ira最适合那些已经了解另类投资并希望在税收优惠账户中实现多样化的精明投资者。

关键要点

  • 自我导向个人退休账户(SDIRA)是传统个人退休账户或罗斯个人退休账户的一种变体,你可以持有各种其他投资,包括普通个人退休账户不能拥有的房地产。
  • 一般来说,只有通过提供SDIRA托管服务的专业公司才能获得自我指导的IRA。
  • SDIRA托管人不能提供财务或投资建议,因此研究、尽职调查和资产管理的负担完全由账户持有人承担。

了解自我导向个人退休账户(SDIRA)

sdira和其他ira的主要区别在于你可以在账户中持有的投资类型。一般而言,常规ira仅限于股票、债券、存款证、共同或交易所买卖基金(etf)等普通证券。但sdira允许所有者投资更广泛的资产。有了SDIRA,你可以持有贵金属、大宗商品、私募、有限合伙、税收留置权证书、房地产和其他种类的另类投资。

因此,SDIRA需要账户所有人更大的主动性和尽职调查。

如何打开自导IRA(SDIRA)

对于大多数个人退休账户提供者,你只能开一个普通的个人退休账户(传统的或Roth的),并且只能投资于通常的嫌疑犯:股票、债券和共同基金/etf。如果你想开设一个自我指导的个人退休账户,你需要一个专门从事这类账户的合格个人退休账户托管人。 

并不是每个SDIRA托管人都提供相同的投资范围。因此,如果你对某一特定资产感兴趣,比如说,金条,请确保它是潜在托管人的产品的一部分。

网站自导提供国税局合格的帐户保管人名单。

SDIRA托管人不允许提供财务建议(记住,账户是自导 )-这就是为什么传统的经纪公司、银行和投资公司通常不提供这些账户。那意味着你需要自己做作业。如果你需要帮助选择或管理你的投资,你应该计划与财务顾问合作。

传统与罗斯自导个人退休账户(SDIRA)

自导向ira可以设置为传统IRA或作为罗斯个人退休账户 . 但请记住,这两种账户类型有不同的税收待遇、资格要求、供款指南和分配规则。

传统爱尔兰共和军和罗斯爱尔兰共和军的一个关键区别是你何时纳税。使用传统的个人所得税,你可以享受先期税收减免,但在退休期间提取供款和收入时要缴税。另一方面,当你向罗斯个人退休账户供款时,你不会得到税收减免。但你的贡献和收入增长免税,合格分配 也免税。

当然,还有其他的不同要考虑。下面是一个简短的概述:

  • 收入限制。传统的个人所得税没有收入限制,但你必须赚少于一定数额的钱才能开一家公司或向它捐款。
  • 要求的最低分配。如果你有传统的个人退休账户,你必须在72岁开始服用RMDs。罗斯伊拉斯在你有生之年没有RMD。
  • 提前退出。有了Roth个人退休账户,您可以随时出于任何原因提取您的供款,无需缴税或罚款。在59岁及12岁之后,只要账户至少有5年的使用年限,提款是免税和免罚款的。在传统的个人退休账户中,从59岁到12岁,取款是免罚款的;(记住,你必须为传统的个人退休账户取款纳税)。

这些相同的规则适用于任何一个版本的自我导向个人退休账户。

SDIRA还必须遵守爱尔兰共和军的一般年度供款限额:2021年,即每年6000美元,如果你年满50岁,则为7000美元。

投资于自我导向的个人退休账户(SDIRA)

自我指导的Roth IRAs开辟了一个巨大的潜在投资领域。除了标准投资股票、债券、现金、货币市场基金和共同基金,你还可以持有通常不属于退休投资组合的资产。

例如,你可以购买投资性房地产持有你的SDIRA帐户。你也可以建立伙伴关系税收留置权 -甚至是特许经营。

然而,美国国税局(IRS)禁止对自我导向的IRA进行一些特定的投资,无论是Roth还是传统版本。例如,您不能持有人寿保险、S公司股票、任何构成禁止交易的投资(例如涉及“自我交易”)和收藏品。 

收藏品包括各种各样的物品,包括古董、艺术品、酒精饮料、棒球卡、纪念品、珠宝、邮票和稀有硬币(请注意,这会影响一个自导自演的罗斯爱尔兰共和军所能持有的黄金种类)。 向财务顾问咨询,确保你没有无意中违反任何规则。

自我导向IRA(SDIRA)风险

SDIRA有很多好处。但有几件事需要注意:

  • 禁止交易. 如果你违反了规则,整个帐户可以被认为是分发给你。你要承担所有的税,还有罚款。确保您了解并遵守您在账户中持有的特定资产的规则。
  • 尽职调查. 同样,SDIRA的保管人不能提供财务建议。你得靠自己。如果你需要帮助,一定要做好功课,找个好的理财顾问。
  • 费用. SDIRA有一个复杂的收费结构。典型的收费包括一次性设立费、第一年年费、年度续费和投资账单支付费。这些成本加起来(减少了你的收入)。
  • 你的退出计划. 从股票、债券和共同基金中脱手很容易:只要向你的经纪人下一个卖出单,其余的就由市场来处理了。SDIRA的一些投资就不是这样了。例如,如果你拥有一栋公寓楼,要找到合适的买家需要一些时间。如果您有一个传统的SDIRA并且需要开始使用发行版,那么这可能会特别有问题。
  • 欺诈。尽管SDIRA的托管人不能提供财务建议,但他们会提供某些投资。这个证券交易委员会(SEC)指出,SDIRA托管人通常不会评估“对自主IRA或其发起人的任何投资的质量或合法性。”;