什么是实质上相等的定期付款(SEPP)?

实质上相等的定期付款(SEPP)是一种从银行分配资金的方法爱尔兰共和军或其他合格退休计划在59岁之前½;这避免了因提款而招致国税局处罚。通常,在该年龄之前从计划中移除资产的个人将提前支付提前支取存款罚金 分配金额的10%。

在SEPP计划中,在五年内或直到账户持有人年满59岁(以较晚者为准)通过指定的年度分配免收罚款。取款仍需缴纳所得税。

关键要点

  • SEPP计划允许您在59½;岁前从退休账户中提取资金,而无需支付罚金;。
  • 您每年提取的金额由国税局规定的公式确定。
  • 如果你在SEPP计划结束前退出,你将不得不支付它允许你避免的所有罚款,以及这些金额的利息。
  • SEPP计划最适合那些需要稳定的退休前收入的人,也许是为了补偿比预期提前结束的职业生涯。

SEPP计划的工作原理

您可以将任何符合条件的退休账户与SEPP计划一起使用,但SEPP计划除外401(千) 你在你现在的雇主工作。您可以通过财务顾问或直接与机构建立SEPP协议。

首先,您必须从三种IRS批准的方法中进行选择,以便从SEPP计算您的分配:摊销,年金化,和所需最小分配 . 每种方法都会产生不同的年度分配。您提取的金额将是预先确定的,每年不变,至少有三种选择中的两种。

IRS建议个人选择最能支持其财务状况的方法。您可以在计划有效期内更改一次使用的方法。你应该在最短时间前取消计划吗持有期 到期后,您将必须向国税局支付其免除的计划分配的所有罚款,加上利息。

摊销法

在;摊销法用于计算SEPP计划的提款, ;该计划的每一年的年度付款是相同的。它是由纳税人及其雇员的预期寿命决定的;受益人 ,如果适用,以及根据IRS选择的不超过联邦中期利率120%的利率。

年金化方法

与摊销法一样,您必须按照;年金化方法 ;每年也一样。金额通过使用;年金 ;根据纳税人的年龄及其受益人的年龄(如适用)和选定的利率,采用与摊销相同的IRS指南。年金系数是使用IRS提供的;死亡率表 .

要求的最小分配和SEPP

使用所需的最低分配方法,每年的年度付款通过除以;账户余额  ;根据纳税人及其受益人的预期寿命系数(如适用)。

在这种方法下,年度金额必须每年重新计算,因此每年都会发生变化。它也通常导致较低的年度提取比其他方法。

SEPP计划

对于那些希望或需要提前动用退休基金的人来说,使用SEPP计划可能是一个福音。这个计划可以让你在40岁或50岁的时候有稳定的收入,不受惩罚,帮助你度过职业生涯结束、定期工资和其他退休收入之间的难关。

在59½;,您可以从您的退休账户中提取额外的资金,而无需支付罚金。到了60多岁,你就有资格享受社会保障的全部福利,也许还有固定福利养老金。

SEPP的限制一直有效,直到付款期限结束,即五年或年满59&12;的IRA所有者中的较晚者;。因此,举例来说,一个爱尔兰共和军的拥有者在40岁时开始使用SEPPs,他必须遵守这些限制将近20年。另一方面,爱尔兰共和军拥有者在58岁时开始使用SEPPs,只需一直持续到63岁。重要的是,这五年的时间段从第一次发行之日算起,从那一天算起正好五年。在第五次分配之后,它不会结束。

缺点

然而,这些计划也有明显的缺点。首先,它们相对缺乏灵活性。一旦你开始了一个SEPP计划,你必须坚持一段时间,如果你在30岁或40岁开始这个计划的话,这段时间可能是几十年。

在这段时间里,你几乎没有余地改变你每年可以从基金中提取的金额。而且退出这个计划也不是一个选择,因为它给你带来了从启动这个计划中节省下来的所有惩罚,再加上利息。(如果您计算错误,并且未能在任何一年内进行必要的提款,同样的制裁也可能适用。)

启动SEPP也会影响你退休后的财务安全。一旦你启动了一个SEPP,你就必须停止对它正在开发的计划的贡献,这意味着它的余额不会通过进一步的贡献而增长。通过提前提取资金,你也基本上提前了他们以后的收益,以及你将为这些收益节省的税款,这将使账户内的免税变得更加复杂。