什么是减税?

减税是纳税人总负债的减少。这个词也用来指美国任何阶层人士的优惠税收待遇。

如果政府对某一特定人群或某一类型的组织给予税收减免,就会减少他们本应缴纳的税款,或者以有利于他们的方式改变税收制度。

关键要点

  • 减税是减少纳税人的总纳税义务。
  • 有三种类型的减税:减税、抵税和免税。
  • 减税减少了须纳税的总收入。
  • 税收抵免按一美元抵减纳税人的债务。
  • 免税使一部分收入免受征税。

理解税收减免

减税可以大大减轻纳税人的负担。节余可以通过税收减免、税收抵免或免税来实现。

税收减免通常被解释为通过增加纳税人的支出或企业在增长中的投资来刺激经济的一种手段。

它们还被用来促进某些被视为有益的行为,例如用现代节能汽车取代耗油汽车。

税收减免的类型

减税

税收减免是指可以从总收入中扣除以减少应纳税所得额的费用。 

例如,如果一个申报人在纳税年度的应纳税所得额为75000美元,则该人将下降22%边际税率等级2020年和2021年。 边际税总额为22%x 75000美元=16500美元。但是,如果此人有资格享受8000美元的税收减免,则应纳税所得额为75000美元–8000美元=67000美元的应纳税所得额,而不是75000美元。这将使此人的税单减少到14740美元。

应纳税所得额的减少对纳税人来说是一种税收减免,因为纳税人最终向政府支付的钱减少了。

税收抵免

税收抵免一美元一美元地减少纳税人的纳税义务。这比扣除额的影响更大,扣除额只是减少了应纳税的收入额。

实际上,税收抵免适用于纳税人从其应税收入中扣除所有税款后所欠的税款。 如果个人欠政府3000元,有资格获得1100元的税收抵免,则在实施减税后,所欠金额将减至1900元。

免税

免税是对收入的某一部分或某一类型的收入征税。

例如,从2020纳税年度起,在外国赚取收入的外籍人士有资格享受107600美元的减税。这是通过海外收入豁免金额 (费伊)。

例如,一个在外国工作挣18万美元的前专利,将只对超过10.76万美元或7.24万美元的金额征税。

慈善组织和宗教机构一般免税。也就是说,他们不需要缴纳联邦所得税。