什么是税级?

税级是指按一定所得税率征收的一系列收入。税率等级导致累进税 随着个人收入的增长,税收逐渐增加的一种制度:低收入者归入税率相对较低的税级,而高收入者归入税率较高的税级。

关键要点

  • 美国目前有7个联邦税级,税率从10%到37%不等。
  • 美国的税制是累进的,较低的档次支付较低的税率,较高的档次支付较高的税率。
  • 除非你的收入使你处于最低的税率等级,否则随着你收入的增加,你将被征收多重税率,而不仅仅是你所处的税率等级。

了解税级

在美国,美国国税局(IRS)采用累进税制,这意味着纳税人将在其级别的应纳税所得额的第一级缴纳最低税率,在下一级缴纳更高税率,以此类推。目前,共有七个联邦税率等级,每个等级的税率都不同,从10%到37%不等,每个等级的美元税率也各不相同单一文件管理器,已婚联合申报人(以及符合资格的寡妇),已婚分居文件管理器,以及户主申报者,形成28个有效的税级。

纳税人在决定使用哪一个税级时,首先应计算其税率应纳税所得额(赚得投资收益减去调整和扣除额 ).

我们以2020纳税年度的税率为例。应纳税所得额低于9875美元的单一申报人应缴纳10%的所得税(最低等级)。收入超过这一数额的个人申报者,其第一笔9875美元的收入将按10%的税率征税,但其超过这一临界点的收入,最高为40125美元,将按12%的税率征税,这是下一个等级。40125美元到84200美元之间的收入按第三级税率22%征税。 等等。

每年都会使用消费物价指数.

2020年单一应税所得税等级和税率

费率 应纳税所得额等级 欠税
 

10%

0美元到9875美元 应纳税所得额的10%
 

12%

$9,876-$40,125 987.50美元加上超过9875美元部分的12%
 

22%

$40,126-$85,525 4617.50美元加上超出40125美元的22%
 

24%

$85,526-$163,300 14605.50美元加上超过85525美元部分的24%
 

32%

$163,301-$207,350 33271.50美元加上超过163300美元的32%的超额
 

35%

$207,351-$518,400 47367.50美元加上超过207350美元部分的35%
 

37%

超过518400美元  

156235美元加上超过518400美元部分的37%

2020年应纳税所得税等级和税率

费率 应纳税所得额等级 欠税
 

10%

0至19750美元 应纳税所得额的10%
 

12%

$19,751-$80,250 1975年加上超过19750美元的12%
 

22%

$80,251-$171,050 9235美元加上超过80250美元部分的22%
 

24%

$171,051-$326,600  

29211美元加上超过171050美元部分的24%

 

32%

$326,601-$414,700 66543美元加上超过326600美元部分的32%
 

35%

$414,701-$622,050 94735美元加上超过414700美元部分的35%
 

37%

622050美元以上 167307.50美元加上622050美元超额部分的37%

来源:美国国税局

税率与税级

人们经常把他们的税级和税率称为同一回事,但事实并非如此。税率是对收入征税的百分比;每个税率等级有不同的税率(10%、12%、22%等),称为边际利率. 然而,大多数纳税人,除了那些完全属于最低等级的人,他们的收入都是累进纳税的,所以他们实际上要承受几个不同的税率,超出了他们的名义税率等级。你的税级并不一定反映你将支付多少总税款。这个术语是实际税率 . 下面是它的工作原理。

对于2020年应纳税所得额为50000美元的单一申报人,考虑以下纳税责任:

  • 前9875美元按10%征税:9875美元x 0.10=987.50美元
  • 那么9876美元到40125美元,即30250美元,按12%的税率征税:30250美元x 0.12=3630美元
  • 最后,最高的9875美元(5万美元收入的剩余部分)按22%征税:10524美元x 0.22=2172.50美元

在每个括号中加上所欠税款,你得到987.50美元+3630美元+2172.50美元=6790美元。

结果:该个人的实际税率约为收入的13.5%。

税收等级的利弊

税级和累进税制它们与统一税 一种结构,在这种结构中,所有个人不论收入水平如何,都按相同的税率纳税。

赞成的意见
  • 高收入者更能缴纳所得税并保持良好的生活水平。

  • 低收入者支付较少,使他们更多地养活自己。

  • 税收减免和抵免给高收入个人减税,同时奖励有用的行为,如捐赠给慈善机构。

欺骗
  • 富有的人最终要支付不成比例的税款。

  • 括号使富人专注于寻找税收漏洞,导致许多人少交税,剥夺政府的收入。

  • 累进税导致个人储蓄减少。

积极因素

支持税级和累进税制的人认为,高收入的个人在维持相对较高生活水平的同时,更能缴纳所得税,而难以满足基本需求的低收入个人则应少缴税。他们强调,只有富裕的纳税人比穷人和中产阶级缴纳更多的税,才能抵消收入分配的不平等,这才是公平的。这使得累进税制在两个词的意义上都是“累进”的:它是分阶段上升的,在设计时考虑到了对低收入纳税人的帮助。您为401(k)提款支付的税款 例如,也基于税级。

支持者认为,这一制度可以为政府创造更高的收入,而且仍然是公平的,因为它允许纳税人通过减税和/或减税等调整来降低他们的税单税收抵免用于慈善捐款等支出。纳税人意识到的更高收入可以被重新注入经济。此外,使用税级对个人收入有自动稳定作用税后收入 ,因为税率的降低抵消了资金的减少,使个人减少的幅度较小。

底片

反对税级和累进税率税务表 认为每个人,无论收入或经济地位,在法律下都是平等的,不应该有贫富差别。他们还指出,累进税可能会导致富人缴纳的税款与他们获得的政府代表的金额之间出现实质性差异。有些人甚至指出,公民每人只得到一票,而不管他们缴纳的个人税或甚至是国家税的百分比。

反对者还声称,高收入水平的高税收会(而且确实会)导致富人花钱钻税法的空子,并找到创造性的解决办法避难所收入和资产的结果往往是,他们最终缴纳的税款实际上比不那么富裕的人少,从而剥夺了政府的收入。(例如,将总部迁往国外的美国公司,经常这样做是为了避开美国市场。)。公司税 .)

他们还断言,历史上,渐进制导致纳税人的个人储蓄率下降。在2012年12月飙升至12%之后,到2013年2月,个人储蓄率突然下降至5.8%,到2020年2月仅上升至8.2%。

联邦税等级的历史

自《美国税法》颁布之日起,税级就一直存在第一次所得税,当时联邦政府通过了1861年的税收法案,以资助其对邦联的战争。一秒钟1862年税收法成立前两个税级:年收入在600美元到10000美元之间的占3%,年收入在10000美元以上的占5%(那是过去的日子!)。 最初的四种申报状态分别是单身、夫妻共同申报、夫妻分开申报和户主,尽管税率是相同的,而不管纳税状况如何。

1872年国会废除了所得税。直到1913年批准了宪法第16修正案,该修正案确立了国会征收联邦所得税的权利。同年,国会颁布了对年收入超过3000美元的个人和年收入超过4000美元的夫妇征收1%的所得税,对20000美元及以上的收入征收1%至7%的累进附加税。

多年来,税率等级的数量一直在波动。当1913年开始征收联邦所得税时,共有七个税级。1918年,这个数字迅速上升到78个括号,从6%到77%不等。1944年最高利率达到91%,但约翰逊总统把这一比例降到了70%。里根总统最初把最高税率降到了50%。

然后,在1986年税收改革法案简化了括号,降低了税率,因此1988年只有两个括号:15%和28%。这一制度只持续到1991年,当时第三个等级为31%。 ;从那时起,我们开始实施额外的括号,我们又回到了七个括号,这一结构由2017年《减税和就业法案》保留。

州税等级

有些州没有所得税:阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。新罕布什尔州和田纳西州只对部分股息和利息收入征税,这种做法将分别于2025年和2022年到期。 

2020年,九个州采用统一税率结构,居民收入采用单一税率:科罗拉多州(4.63%)、伊利诺伊州(4.95%)、印第安纳州(3.23%)、肯塔基州(5.0%)、马萨诸塞州(5.05%)、密歇根州(4.25%)、北卡罗来纳州(5.25%)、宾夕法尼亚州(3.07%)和犹他州(4.95%)。 

在其他州,税率等级从3级到9级不等(密苏里州和加利福尼亚州),甚至12级(夏威夷州)。这些括号内的边际税率也有很大差别。加州的比例最高,达到12.3%。 

州所得税条例可能或可能不反映联邦规则。例如,一些州允许居民使用联邦个人免税额和标准扣除额计算州所得税,而其他州则有自己的免税额和标准扣除额。

如何找到你的纳税等级

有许多在线资源可以找到你的具体的联邦所得税等级。美国国税局提供了各种信息,包括年度纳税表,其中提供了非常详细的纳税申报情况,增量为50美元,应税收入高达10万美元。

其他网站提供税级计算器 只要你知道你的申报情况和应纳税所得额,这就可以帮你算算了。根据通货膨胀调整以及你的收入和身份的变化,你的税率等级每年都会发生变化,所以每年都值得检查一次。

税级常见问题

2020纳税年度的联邦税率等级是多少?

  • 对于个人收入超过518400美元的单身纳税人,最高税率仍为37%(已婚夫妇共同申报的税率为622050美元)。
  • 35%,对于收入超过207350美元的夫妇(联合申报的夫妇为414700美元);
  • 收入超过16.33万美元的占32%(已婚夫妇共同申报的占32.66万美元);
  • 收入超过85525美元的为24%(已婚夫妇联合申报为171050美元);
  • 收入超过40125美元的占22%(已婚夫妇共同申报为80250美元);
  • 收入超过9875美元的为12%(已婚夫妇联合申报为19750美元)。
  • 收入在9875美元或以下的单身人士的最低税率为10%(已婚夫妇联合申报的税率为19750美元)。

2021年的税率表有变化吗?

对。美国国税局每年都会调整税率等级,以应对通货膨胀。以下是2021纳税年度的收入门槛。

  • 对于个人收入超过52.36万美元的单身纳税人,最高税率仍为37%(已婚夫妇共同申报的税率为62.83万美元)。
     ;收入超过209425美元的35%(已婚夫妇联合申报的418850美元);
  • 收入超过164925美元的占32%(已婚夫妇联合申报为329850美元);
  • 收入超过86375美元的为24%(已婚夫妇联合申报为172750美元);
  • 收入超过40525美元的占22%(已婚夫妇共同申报81050美元);
  • 收入超过9950美元的为12%(已婚夫妇联合申报为19900美元)。
  • 收入在9950美元或以下的单身人士的最低税率为10%(已婚夫妇联合申报为19900美元)。

我能挣多少钱才能交40%的税?

在2020纳税年度,美国收入最高的人对超过518400美元的所有收入(已婚夫妇共同申报的收入为622050美元)缴纳37%的税率。

我如何计算我的税级?

为了估计你的收入将属于哪个税级,你可以自己用上面或下面的计算进行计算访问国税局网站 它提供了非常详细的纳税申报状态,增量为50美元,应税收入高达100000美元。