递延税款是什么意思?

递延所得税状态是指投资收益,如利息、股息或资本利得,在投资者获得建设性收益之前累积免税。税收递延投资的一些常见例子包括个人退休账户(IRA)和递延年金;

关键要点

  • 递延所得税状态是指投资收益,如利息、股息或资本利得,在投资者获得建设性收益之前累积免税。
  • 投资者通过递延所得税投资从免税收益增长中获益。对于退休前持有的投资,税收节省是可观的。
  • 递延所得税工具的一个常见例子是401(k)计划;401(k)计划是雇主提供的符合纳税条件的固定缴款账户,用于帮助增加雇员的退休储蓄。

了解递延税款

投资者通过递延所得税投资从免税收益增长中获益。对于退休前持有的投资,税收节省是可观的。退休时,退休人员将可能处于较低的税收级别,不再受到过早的税收和产品退出处罚。投资于合格产品,如伊朗共和国,允许参与者在其报税表上申请部分或全部供款作为扣减。 在本年度申报扣除额并在以后年度产生较低税收的好处使递延税款投资具有吸引力。

合格递延税款车辆

A401(k)计划是一个由雇主提供的符合纳税条件的固定缴款账户,用于帮助增加雇员的退休储蓄。公司聘请第三方管理人(TPA)管理从员工收入中扣除的供款。员工选择将这些供款投资于各种期权,如股票基金、公司股票、货币市场等价物或固定利率期权。对符合条件的储蓄计划(如401(k)账户)的供款是在税前基础上进行的,减少了雇员收到的应税收入,这通常相当于减少了纳税义务。 

如果所有者年龄在59岁1/2以下,则合格计划的分配应作为普通收入征税。美国国税局可能会评估10%的提前提款罚款。 税收递延和雇主美元匹配条款鼓励雇员为退休储蓄预留工资。

不合格递延税款车辆

由于对不合格计划的供款来自税后收入,因此不会减少应纳税所得额。但是,如果税收递延,收益可能累积免税。捐款建立了一个成本基础 &用于利息计算;

在分配上,只有收入才是应纳税的。因此被称为递延年金。递延年金是具有吸引力的保险产品,包含税收递延的好处。符合条件的退休计划,如传统的个人退休账户,每年的供款限额为6000美元,如果一个人年龄在50岁或以上,则为7000美元。 然而,许多年金和其他不合格的递延所得税产品并不限制供款金额。